半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針の注記)

項 目	第11期中間計算期間 自 2020年12月 1日 至 2021年 5月31日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項 目		第10期 (2020年11月30日現在)		第11期中間計算期間 (2021年 5月31日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数		2,110,199,845口		2,413,151,374口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額	1.4303円	1口当たり純資産額	1.6757円
		(10,000口当たりの純資産額	14,303円)	(10,000口当たりの純資産額	16,757円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項 目	第11期中間計算期間 (2021年 5月31日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)

項 目	第10期 (2020年11月30日現在)	第11期中間計算期間 (2021年 5月31日現在)
期首元本額	1,755,257,318円	2,110,199,845円
期中追加設定元本額	827,025,137円	599,695,509円
期中一部解約元本額	472,082,610円	296,743,980円

(参考)
三井住友・DC新興国株式インデックスファンドは、「エマージング株式インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
エマージング株式インデックス・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	(2020年11月30日現在)	(2021年 5月31日現在)
資産の部
流動資産
預金	1,405,785,132	1,784,629,267
金銭信託	-	74,701
コール・ローン	1,047,809,947	1,375,642,708
株式	6,797,070,179	10,923,253,111
新株予約権証券	-	39,952
投資信託受益証券	372,311,081	634,156,782
投資証券	543,491,598	1,071,143,562
派生商品評価勘定	366,407,975	62,651,841
未収入金	2,886,778	43,517,289
未収配当金	2,230,301	13,289,022
差入委託証拠金	984,341,994	987,038,021
流動資産合計	11,522,334,985	16,895,436,256
資産合計	11,522,334,985	16,895,436,256
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	45,931,374	9,357,597
前受金	360,404,280	31,553,256
未払金	-	1,414,813,111
未払解約金	61,074,900	-
未払利息	2,616	4,007
その他未払費用	10,788	17,135
流動負債合計	467,423,958	1,455,745,106
負債合計	467,423,958	1,455,745,106
純資産の部
元本等
元本	7,247,902,983	8,622,142,508
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	3,807,008,044	6,817,548,642
元本等合計	11,054,911,027	15,439,691,150
純資産合計	11,054,911,027	15,439,691,150
負債純資産合計	11,522,334,985	16,895,436,256

注記表

(重要な会計方針の注記)

項 目	自 2020年12月 1日 至 2021年 5月31日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式、新株予約権証券、投資信託受益証券、投資証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
	(2)為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準
	受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理
	「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		(2020年11月30日現在)		(2021年 5月31日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数		7,247,902,983口		8,622,142,508口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額	1.5253円	1口当たり純資産額	1.7907円
		(10,000口当たりの純資産額	15,253円)	(10,000口当たりの純資産額	17,907円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項 目	(2021年 5月31日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1) 有価証券(株式、新株予約権証券、投資信託受益証券、投資証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

(2020年11月30日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	3,001,164,450	-	3,361,568,730	360,404,280
	MSCIE 2012	3,001,164,450	-	3,361,568,730	360,404,280
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	2,599,610,528	-	2,553,705,508	△45,905,020
	米ドル	2,599,610,528	-	2,553,705,508	△45,905,020
	売建	1,605,010,528	-	1,599,033,187	5,977,341
	米ドル	1,605,000,000	-	1,599,022,659	5,977,341
	フィリピンペソ	10,528	-	10,528	-
合計		7,205,785,506	-	7,514,307,425	320,476,601

(2021年 5月31日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	2,806,522,040	-	2,838,075,296	31,553,256
	MSCIE 2106	2,806,522,040	-	2,838,075,296	31,553,256
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	3,368,504,788	-	3,398,356,542	29,851,754
	米ドル	3,218,952,748	-	3,249,103,658	30,150,910
	香港ドル	14,804,549	-	14,802,381	△2,168
	フィリピンペソ	6,153,725	-	6,146,004	△7,721
	南アフリカランド	47,937,106	-	47,873,544	△63,562
	中国元(オフショア)	80,656,660	-	80,430,955	△225,705
	売建	1,985,604,788	-	1,993,715,554	△8,110,766
	米ドル	1,948,552,040	-	1,956,681,204	△8,129,164
	メキシコペソ	292,152	-	292,221	△69
	ブラジルレアル	2,306,894	-	2,309,357	△2,463
	チリペソ	880,936	-	886,157	△5,221
	トルコリラ	2,693,906	-	2,671,337	22,569
	香港ドル	2,004,658	-	2,000,414	4,244
	マレーシアリンギット	2,518,070	-	2,512,113	5,957
	タイバーツ	9,130,337	-	9,130,337	-
	フィリピンペソ	2,921,381	-	2,929,290	△7,909
	インドネシアルピア	1,392,634	-	1,392,634	-
	韓国ウォン	8,615,004	-	8,615,004	-
	新台湾ドル	3,212,485	-	3,215,408	△2,923
	南アフリカランド	1,084,291	-	1,080,078	4,213
合計		8,160,631,616	-	8,230,147,392	53,294,244

(注)1.時価の算定方法

(1)株価指数先物取引の時価の算定方法について

1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。

2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

(2)為替予約取引の時価の算定方法について

1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しています。

①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しています。

②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっています。

・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。

・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。

2)計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

(その他の注記)

(2020年11月30日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	6,294,909,292円
同期中における追加設定元本額	4,068,693,633円
同期中における一部解約元本額	3,115,699,942円
2020年11月30日現在における元本の内訳
三井住友・DCつみたてNISA・全海外株インデックスファンド	3,448,791,070円
三井住友・DC新興国株式インデックスファンド	1,982,112,036円
アセットアロケーション・ファンド(安定型)	390,895,787円
アセットアロケーション・ファンド(安定成長型)	430,924,258円
アセットアロケーション・ファンド(成長型)	280,878,303円
イオン・バランス戦略ファンド	92,837,244円
三井住友DS・DCターゲットイヤーファンド2050	15,962,617円
三井住友・資産最適化ファンド(1安定重視型)	49,410,126円
三井住友・資産最適化ファンド(2やや安定型)	33,556,032円
三井住友・資産最適化ファンド(3バランス型)	161,545,110円
三井住友・資産最適化ファンド(4やや成長型)	107,264,458円
三井住友・資産最適化ファンド(5成長重視型)	177,089,278円
三井住友・DCつみたてNISA・世界分散ファンド	41,698,761円
三井住友DS・DCターゲットイヤーファンド2060	2,609,064円
SMAM・年金Wリスクコントロールファンド<適格機関投資家限定>	32,328,839円
合計	7,247,902,983円

(2021年 5月31日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	7,247,902,983円
同期中における追加設定元本額	2,452,112,402円
同期中における一部解約元本額	1,077,872,877円
2021年 5月31日現在における元本の内訳
三井住友・DCつみたてNISA・全海外株インデックスファンド	4,387,320,654円
三井住友・DC新興国株式インデックスファンド	2,258,220,322円
アセットアロケーション・ファンド(安定型)	420,462,011円
アセットアロケーション・ファンド(安定成長型)	465,554,311円
アセットアロケーション・ファンド(成長型)	307,263,883円
イオン・バランス戦略ファンド	24,886,937円
三井住友DS・DCターゲットイヤーファンド2050	20,737,625円
三井住友・資産最適化ファンド(1安定重視型)	55,793,486円
三井住友・資産最適化ファンド(2やや安定型)	39,894,519円
三井住友・資産最適化ファンド(3バランス型)	196,355,828円
三井住友・資産最適化ファンド(4やや成長型)	132,682,982円
三井住友・資産最適化ファンド(5成長重視型)	229,149,731円
三井住友・DCつみたてNISA・世界分散ファンド	47,980,603円
三井住友DS・DCターゲットイヤーファンド2060	2,916,964円
SMAM・年金Wリスクコントロールファンド<適格機関投資家限定>	32,922,652円
合計	8,622,142,508円