有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(平成27年7月22日-平成28年1月20日)

β版IRBANKでは、有報・決算資料の中身がすぐ引ける無料期間延長中無料でβ版をはじめる登録すると永久30%OFFと米株版の先行利用も付きます

【提出】: 2016/04/15 9:25
【資料】: PDFをみる
【項目】: 51項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別項目	第9特定期間自平成27年 7月22日至平成28年 1月20日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に当たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

	投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に当たっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

2.収益及び費用の計上基準	受取配当金
2.収益及び費用の計上基準	原則として、投資信託の分配落ち日に計上しております。

	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間の取扱い
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの計算期間は、6ヵ月未満であるため財務諸表を6ヵ月毎に作成しており、前特定期間末が休日のため、平成27年 7月22日から平成28年 1月20日までを特定期間としております。

(貸借対照表に関する注記)

第8特定期間末 (平成27年 7月21日現在)				第9特定期間末 (平成28年 1月20日現在)
*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数			*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数
			2,358,879,916口				1,951,208,869口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額
		元本の欠損	514,606,882円			元本の欠損	684,755,390円
*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たりの純資産額	0.7818円			1口当たりの純資産額	0.6491円
		(10,000口当たりの純資産額	7,818円)			(10,000口当たりの純資産額	6,491円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第8特定期間自平成27年 1月21日至平成27年 7月21日				第9特定期間自平成27年 7月22日至平成28年 1月20日
*1.	分配金の計算過程			*1.	分配金の計算過程
	第43計算期間(平成27年 1月21日～平成27年 2月20日)				第49計算期間(平成27年 7月22日～平成27年 8月20日)
	費用控除後の配当等収益額	A	18,655,465円		費用控除後の配当等収益額	A	15,142,857円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
	収益調整金額	C	243,827,968円		収益調整金額	C	212,276,663円
	分配準備積立金額	D	376,162,046円		分配準備積立金額	D	260,516,876円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	638,645,479円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	487,936,396円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,722,198,964口		当ファンドの期末残存口数	F	2,261,539,222口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,346円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,157円
	10,000口当たり分配金額	H	100円		10,000口当たり分配金額	H	100円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	27,221,989円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	22,615,392円
	第44計算期間(平成27年 2月21日～平成27年 3月20日)				第50計算期間(平成27年 8月21日～平成27年 9月24日)
	費用控除後の配当等収益額	A	18,689,018円		費用控除後の配当等収益額	A	14,488,896円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
	収益調整金額	C	243,544,396円		収益調整金額	C	198,753,556円
	分配準備積立金額	D	360,668,365円		分配準備積立金額	D	236,633,144円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	622,901,779円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	449,875,596円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,689,881,383口		当ファンドの期末残存口数	F	2,115,579,343口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,315円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,126円
	10,000口当たり分配金額	H	100円		10,000口当たり分配金額	H	100円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	26,898,813円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	21,155,793円
	第45計算期間(平成27年 3月21日～平成27年 4月20日)				第51計算期間(平成27年 9月25日～平成27年10月20日)
	費用控除後の配当等収益額	A	17,920,799円		費用控除後の配当等収益額	A	15,223,251円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
	収益調整金額	C	243,537,514円		収益調整金額	C	198,129,969円
	分配準備積立金額	D	335,888,457円		分配準備積立金額	D	229,166,573円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	597,346,770円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	442,519,793円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,614,230,710口		当ファンドの期末残存口数	F	2,108,533,878口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,284円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,098円
	10,000口当たり分配金額	H	100円		10,000口当たり分配金額	H	100円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	26,142,307円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	21,085,338円
	第46計算期間(平成27年 4月21日～平成27年 5月20日)				第52計算期間(平成27年10月21日～平成27年11月20日)
	費用控除後の配当等収益額	A	17,672,873円		費用控除後の配当等収益額	A	13,735,806円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
	収益調整金額	C	241,235,442円		収益調整金額	C	193,599,186円
	分配準備積立金額	D	322,717,277円		分配準備積立金額	D	213,485,166円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	581,625,592円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	420,820,158円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,580,895,416口		当ファンドの期末残存口数	F	2,036,402,768口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,253円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,066円
	10,000口当たり分配金額	H	100円		10,000口当たり分配金額	H	100円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	25,808,954円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	20,364,027円
	第47計算期間(平成27年 5月21日～平成27年 6月22日)				第53計算期間(平成27年11月21日～平成27年12月21日)
	費用控除後の配当等収益額	A	16,543,649円		費用控除後の配当等収益額	A	13,451,457円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
	収益調整金額	C	229,026,190円		収益調整金額	C	191,630,823円
	分配準備積立金額	D	298,673,757円		分配準備積立金額	D	200,780,640円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	544,243,596円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	405,862,920円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,449,867,013口		当ファンドの期末残存口数	F	1,995,085,100口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,221円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,034円
	10,000口当たり分配金額	H	100円		10,000口当たり分配金額	H	100円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	24,498,670円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	19,950,851円
	第48計算期間(平成27年 6月23日～平成27年 7月21日)				第54計算期間(平成27年12月22日～平成28年 1月20日)
	費用控除後の配当等収益額	A	16,147,931円		費用控除後の配当等収益額	A	13,122,391円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
	収益調整金額	C	221,114,067円		収益調整金額	C	187,733,826円
	分配準備積立金額	D	279,398,641円		分配準備積立金額	D	189,730,590円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	516,660,639円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	390,586,807円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,358,879,916口		当ファンドの期末残存口数	F	1,951,208,869口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,190円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,001円
	10,000口当たり分配金額	H	100円		10,000口当たり分配金額	H	100円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	23,588,799円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	19,512,088円

(金融商品に関する注記)

1.金融商品の状況に関する事項

期別項目	第8特定期間自平成27年 1月21日至平成27年 7月21日	第9特定期間自平成27年 7月22日至平成28年 1月20日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品を投資対象として運用することを目的としております。	同左

2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、主として、売買目的の有価証券を保有しております。保有する有価証券の詳細は、「(4)附属明細表」に記載しております。これらは、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク、カントリーリスク及び流動性リスク等を有しております。その他、保有するコール・ローン等の金銭債権及び金銭債務につきましては、信用リスク等を有しております。	同左

3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドの委託会社の運用委員会において、運用に関する内規の制定及び改廃、運用ガイドライン等運用のリスク管理に関する事項の決定を行うほか、リスク管理部及びコンプライアンス部において、「運用の指図に関する検証規程」に基づき、投資信託財産の運用の指図について、法令、投資信託協会諸規則、社内規程及び投資信託約款に定める運用の指図に関する事項の遵守状況を確認しております。また、運用分析会議におけるファンドの運用パフォーマンスの分析・検証・評価や、売買分析会議におけるファンドの組入有価証券の評価損率や格付状況、有価証券売買状況や組入状況の報告等により、全社的に投資リスクを把握し管理を行っております。	同左

2.金融商品の時価に関する事項

期別項目	第8特定期間末 (平成27年 7月21日現在)	第9特定期間末 (平成28年 1月20日現在)
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左

2.時価の算定方法	時価の算定方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

第8特定期間自平成27年 1月21日至平成27年 7月21日	第9特定期間自平成27年 7月22日至平成28年 1月20日
該当事項はありません。	同左

(重要な後発事象に関する注記)

第9特定期間
自平成27年 7月22日
至平成28年 1月20日

該当事項はありません。

(その他の注記)

1.元本の移動

第8特定期間末 (平成27年 7月21日現在)		第9特定期間末 (平成28年 1月20日現在)
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	2,776,550,102円	期首元本額	2,358,879,916円
期中追加設定元本額	105,280,881円	期中追加設定元本額	48,942,416円
期中一部解約元本額	522,951,067円	期中一部解約元本額	456,613,463円

2.有価証券関係

売買目的有価証券の最終の計算期間の損益に含まれた評価差額

第8特定期間末(平成27年 7月21日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	△73,957,825
親投資信託受益証券	△107,786
合計	△74,065,611

第9特定期間末(平成28年 1月20日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	△76,685,590
親投資信託受益証券	△9,735,212
合計	△86,420,802

3.デリバティブ取引関係
該当事項はありません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(平成27年7月22日-平成28年1月20日)

開示資料

決算