ハーベストアジアフロンティア株式ファンドの（分配準備積立金）の推移 - 第一四半期

有報情報

#1 その他、委託会社等の概況（連結）

(3)【その他】
(1) 定款の変更、その他の重要事項

2026/07/27 9:30

#2 ファンドの経理状況（連結）

当ファンドの中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第284条及び第307条の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。2026/07/27 9:30

#3 中間損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【中間損益及び剰余金計算書】

(単位:円)
	第14期中間計算期間自 2024年10月26日至 2025年 4月25日	第15期中間計算期間自 2025年10月28日至 2026年 4月27日
営業収益
受取利息	239,768	630,788
有価証券売買等損益	△564,507,660	1,109,675,633
営業収益合計	△564,267,892	1,110,306,421
営業費用
受託者報酬	1,035,091	1,502,214
委託者報酬	33,640,453	48,821,822
その他費用	1,055,450	1,023,264
営業費用合計	35,730,994	51,347,300
営業利益又は営業損失(△)	△599,998,886	1,058,959,121
経常利益又は経常損失(△)	△599,998,886	1,058,959,121
中間純利益又は中間純損失(△)	△599,998,886	1,058,959,121
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に伴う中間純損失金額の分配額(△)	△4,798,507	40,105,675
期首剰余金又は期首欠損金(△)	2,097,062,381	3,407,210,982
剰余金増加額又は欠損金減少額	345,814,233	711,932,287
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	-	-
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	345,814,233	711,932,287
剰余金減少額又は欠損金増加額	299,427,552	535,096,424
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	299,427,552	535,096,424
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	-	-
中間剰余金又は中間欠損金(△)	1,548,248,683	4,602,900,291

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#4 中間注記表（連結）

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

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#5 事業の内容及び営業の状況、委託会社等の概況（連結）

(2)【事業の内容及び営業の状況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務(投資運用業)、投資助言業務(投資助言・代理業)及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。

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#6 分配の推移（連結）

②【分配の推移】

期	計算期間	1万口当たりの分配金(円)
第5計算期間	2015年10月27日～2016年10月25日	300
第6計算期間	2016年10月26日～2017年10月25日	700
第7計算期間	2017年10月26日～2018年10月25日	0
第8計算期間	2018年10月26日～2019年10月25日	0
第9計算期間	2019年10月26日～2020年10月26日	0
第10計算期間	2020年10月27日～2021年10月25日	0
第11計算期間	2021年10月26日～2022年10月25日	0
第12計算期間	2022年10月26日～2023年10月25日	0
第13計算期間	2023年10月26日～2024年10月25日	0
第14計算期間	2024年10月26日～2025年10月27日	0

e class="f1">期計算期間1万口当たりの分配金(円)第5計算期間2015年10月27日～2016年10月25日300第6計算期間2016年10月26日～2017年10月25日700第7計算期間2017年10月26日～2018年10月25日0第8計算期間2018年10月26日～2019年10月25日0第9計算期間2019年10月26日～2020年10月26日0第10計算期間2020年10月27日～2021年10月25日0第11計算期間2021年10月26日～2022年10月25日0第12計算期間2022年10月26日～2023年10月25日0第13計算期間2023年10月26日～2024年10月25日0第14計算期間2024年10月26日～2025年10月27日0

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#7 収益率の推移（連結）

③【収益率の推移】

期	計算期間	収益率(%)
第5計算期間	2015年10月27日～2016年10月25日	△19.18
第6計算期間	2016年10月26日～2017年10月25日	32.06
第7計算期間	2017年10月26日～2018年10月25日	△7.93
第8計算期間	2018年10月26日～2019年10月25日	△1.45
第9計算期間	2019年10月26日～2020年10月26日	△4.23
第10計算期間	2020年10月27日～2021年10月25日	37.92
第11計算期間	2021年10月26日～2022年10月25日	△20.25
第12計算期間	2022年10月26日～2023年10月25日	15.81
第13計算期間	2023年10月26日～2024年10月25日	18.68
第14計算期間	2024年10月26日～2025年10月27日	22.68
第15計算期(中間期)	2025年10月28日～2026年4月27日	16.59

e class="f1">期計算期間収益率(%)第5計算期間2015年10月27日～2016年10月25日△19.18第6計算期間2016年10月26日～2017年10月25日32.06第7計算期間2017年10月26日～2018年10月25日△7.93第8計算期間2018年10月26日～2019年10月25日△1.45第9計算期間2019年10月26日～2020年10月26日△4.23第10計算期間2020年10月27日～2021年10月25日37.92第11計算期間2021年10月26日～2022年10月25日△20.25第12計算期間2022年10月26日～2023年10月25日15.81第13計算期間2023年10月26日～2024年10月25日18.68第14計算期間2024年10月26日～2025年10月27日22.68第15計算期(中間期)2025年10月28日～2026年4月27日16.59(注) 各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数を記載しております。

2026/07/27 9:30

#8 委託会社等の経理状況（連結）

財務諸表の作成方法について
委託会社であるSBIアセットマネジメント株式会社(以下「当社」という)の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。
なお、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。2026/07/27 9:30

#9 投資状況（連結）

(1)【投資状況】

		(2026年4月30日現在)
資産の種類	国 名	時価合計(円)	投資比率(%)
投資信託受益証券	ケイマン	7,477,693,955	98.29
	日本	974,342	0.01
	小計	7,478,668,297	98.30
現金・預金・その他の資産(負債控除後)	-	128,971,215	1.70
合計(純資産総額)		7,607,639,512	100.00

e class="f1">(2026年4月30日現在)資産の種類国 名時価合計

2026/07/27 9:30

#10 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

		(単位:千円)
	前事業年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)	当事業年度(自 2025年4月1日至 2026年3月31日)
営業収益
委託者報酬	7,712,343	8,837,750
運用受託報酬	87,707	69,847
投資助言報酬	30	41
その他営業収益	52,942	50,796
営業収益計	※1 7,853,023	※1 8,958,436
営業費用
支払手数料	3,707,166	4,025,919
広告宣伝費	818	3,892
調査費	309,226	320,788
委託計算費	810,126	868,657
営業雑経費	51,292	47,360
通信費	579	498
印刷費	35,297	27,682
協会費	15,228	18,976
諸会費	186	202
営業費用計	4,878,629	5,266,617
一般管理費
給料	542,033	546,409
役員報酬	85,012	91,277
給料・手当	414,103	431,847
賞与	42,918	23,285
福利厚生費	87,575	79,991
交際費	62	4
旅費交通費	2,960	1,810
租税公課	73,543	61,368
不動産賃借料	36,892	39,279
退職給付費用	20,685	14,929
固定資産減価償却費	51,298	70,769
業務委託費	48,931	48,464
消耗品費	3,495	4,041
諸経費	※2 624,648	※2 630,557
一般管理費計	1,492,128	1,497,625
営業利益	1,482,265	2,194,193
営業外収益
受取利息	※2 75,764	※2 78,481
受取配当金	―	455
投資有価証券売却益	49,100	356
為替差益	1,324	―
雑収入	2,282	1,756
営業外収益計	128,471	81,049
営業外費用
為替差損	―	3,656
株式交付費償却	1,384	247
営業外費用計	1,384	3,903

		(単位:千円)
	前事業年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)	当事業年度(自 2025年4月1日至 2026年3月31日)
経常利益	1,609,351	2,271,340
特別損失
投資有価証券評価損	522	―
関係会社株式評価損	―	19,905
特別損失合計	522	19,905
税引前当期純利益	1,608,829	2,251,434
法人税、住民税及び事業税	513,811	696,206
法人税等調整額	△18,764	△459
法人税等合計	495,046	695,746
当期純利益	1,113,782	1,555,687

2026/07/27 9:30

#11 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

2026/07/27 9:30

#12 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

[注記事項]
(重要な会計方針)
1.有価証券の評価基準及び評価方法

2026/07/27 9:30

#13 純資産の推移（連結）

①【純資産の推移】
2026年4月30日(直近日)現在、同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次の通りです。

2026/07/27 9:30

#14 設定及び解約の実績（連結）

2【設定及び解約の実績】

期	計算期間	設定数量(口)	解約数量(口)	発行済み数量(口)
第5計算期間	2015年10月27日～2016年10月25日	355,784,600	295,199,980	1,407,989,693
第6計算期間	2016年10月26日～2017年10月25日	398,547,950	329,074,485	1,477,463,158
第7計算期間	2017年10月26日～2018年10月25日	741,149,030	613,078,004	1,605,534,184
第8計算期間	2018年10月26日～2019年10月25日	374,335,763	305,107,491	1,674,762,456
第9計算期間	2019年10月26日～2020年10月26日	406,167,285	383,622,999	1,697,306,742
第10計算期間	2020年10月27日～2021年10月25日	479,515,414	444,740,166	1,732,081,990
第11計算期間	2021年10月26日～2022年10月25日	575,283,282	400,230,723	1,907,134,549
第12計算期間	2022年10月26日～2023年10月25日	960,384,080	331,315,963	2,536,202,666
第13計算期間	2023年10月26日～2024年10月25日	699,843,415	493,331,015	2,742,715,066
第14計算期間	2024年10月26日～2025年10月27日	997,736,122	815,346,873	2,925,104,315
第15計算期間(中間)	2025年10月28日～2026年4月27日	553,875,048	458,613,336	3,020,366,027

e class="f1">期計算期間設定数量

2026/07/27 9:30

#15 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1)【貸借対照表】

		(単位:千円)
	前事業年度(2025年3月31日)	当事業年度(2026年3月31日)
資産の部
流動資産
現金・預金	2,719,549	2,049,267
関係会社短期貸付金	※2 4,700,000	※2 5,000,000
前払費用	51,729	44,078
未収委託者報酬	1,604,874	1,753,057
未収運用受託報酬	※2 12,096	※2 6,142
その他	23,470	23,574
流動資産合計	9,111,721	8,876,119
固定資産
有形固定資産
建物	※1 31,251	※1 27,267
器具備品	※1 6,311	※1 5,057
有形固定資産合計	37,563	32,325
無形固定資産
商標権	1,798	1,752
ソフトウエア	148,358	320,336
その他	67	67
無形固定資産合計	150,224	322,155
投資その他の資産
投資有価証券	562,202	693,928
関係会社株式	22,031	2,125
繰延税金資産	101,208	63,464
その他	41,638	45,312
投資その他の資産合計	727,081	804,831
固定資産合計	914,868	1,159,312
繰延資産
株式交付費	247	―
繰延資産合計	247	―
資産合計	10,026,837	10,035,432

		(単位:千円)
	前事業年度(2025年3月31日)	当事業年度(2026年3月31日)
負債の部
流動負債
預り金	3,144	6,316
未払金	1,538,445	1,684,290
未払手数料	871,779	1,033,782
その他未払金	666,666	650,508
未払法人税等	372,480	467,628
未払消費税等	121,693	106,429
流動負債合計	2,035,762	2,264,665
負債合計	2,035,762	2,264,665
純資産の部
株主資本
資本金	400,200	400,200
資本剰余金
その他資本剰余金	3,847,137	3,847,137
資本剰余金合計	3,847,137	3,847,137
利益剰余金
利益準備金	100,050	100,050
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	3,700,640	3,397,332
利益剰余金合計	3,800,690	3,497,382
自己株式	△63	△63
株主資本合計	8,047,964	7,744,656
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	△56,889	26,110
評価・換算差額等合計	△56,889	26,110
純資産合計	7,991,074	7,770,767
負債純資産合計	10,026,837	10,035,432

2026/07/27 9:30

#16 資本金の額、委託会社等の概況（連結）

【資本金の額】
(ⅰ)資本金の額(2026年4月末日現在)
委託会社の資本金の額は金4億20万円です。
(ⅱ)発行する株式の総数
委託会社の発行する株式の総数は146万4,000株です。
(ⅲ)発行済株式の総数
委託会社がこれまでに発行した株式の総数は1,408,348株です。
(iv)最近5年間における主な資本金の額の増減
2022年1月31日に資本金を10億5,020万円に増資しました。
2022年3月23日に資本金を4億20万円に減資しました。
2023年4月1日に吸収合併に係る資本金4億9,500万円を引き継ぎ、同日に同額を減資しました。2026/07/27 9:30