半期報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(令和3年2月11日-令和4年2月10日)

(3)【中間注記表】
 
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	第10期中間計算期間 自 2021年2月11日 至 2021年8月10日
1.有価証券の評価基準及び 評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。

 
 
(中間貸借対照表に関する注記)

項目		第9期 2021年2月10日現在	第10期中間計算期間末 2021年8月10日現在
1.受益権の総数		2,008,368,994口	2,852,982,518口
2.1単位当たりの純資産の額
	1口当たり純資産額	3.5505円	3.3619円
	(10,000口当たりの純資産額)	(35,505円)	(33,619円)

 
 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第10期中間計算期間末 2021年8月10日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)親投資信託受益証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)その他の金銭債権及び金銭債務 これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 
 
(その他の注記)
元本の移動

項目	第9期 2021年2月10日現在	第10期中間計算期間末 2021年8月10日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	2,606,290,517円	2,008,368,994円
期中追加設定元本額	4,898,812,388円	3,377,986,553円
期中一部解約元本額	5,496,733,911円	2,533,373,029円

 
 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
<参考>当ファンドは、「ちゅうぎん日経225インデックスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としております。中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は当該マザーファンドの受益証券です。
 
ちゅうぎん日経225インデックスマザーファンドの経理状況
マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
 
 
 
財務諸表
ちゅうぎん日経225インデックスマザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
区分	2021年2月10日現在	2021年8月10日現在
	金額	金額
資産の部
流動資産
金銭信託	508,517	728,401
コール・ローン	174,030,332	548,334,520
株式	17,239,369,880	19,360,419,850
派生商品評価勘定	-	5,533,280
未収入金	819,186,290	376,480
未収配当金	22,597,700	19,213,500
差入委託証拠金	42,120,000	20,660,000
流動資産合計	18,297,812,719	19,955,266,031
資産合計	18,297,812,719	19,955,266,031
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	2,102,880	-
未払解約金	282,000,000	63,000,000
未払利息	476	1,502
流動負債合計	284,103,356	63,001,502
負債合計	284,103,356	63,001,502
純資産の部
元本等
元本	5,067,692,506	5,895,539,540
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△)	12,946,016,857	13,996,724,989
元本等合計	18,013,709,363	19,892,264,529
純資産合計	18,013,709,363	19,892,264,529
負債純資産合計	18,297,812,719	19,955,266,031

 
 
(2)注記表
 
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2021年2月11日 至 2021年8月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に当たっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は第一種金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に当たっては、取引所の発表する計算日の清算値段を用いております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金 原則として配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上しております。   有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。   派生商品取引等損益 約定日基準で計上しております。

 
 
(貸借対照表に関する注記)

項目		2021年2月10日現在	2021年8月10日現在
1.受益権の総数		5,067,692,506口	5,895,539,540口
2.1単位当たりの純資産の額
	1口当たり純資産額	3.5546円	3.3741円
	(10,000口当たりの純資産額)	(35,546円)	(33,741円)

 
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2021年8月10日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)デリバティブ取引 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (3)その他の金銭債権及び金銭債務 これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関 する事項についての 補足説明	デリバティブ取引の時価に関する契約額等については、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

 
 
(その他の注記)
1.元本の移動

項目	2021年2月10日現在	2021年8月10日現在
投資信託財産に係る元本の状況 期首	2020年2月11日	2021年2月11日
期首元本額	6,281,832,804円	5,067,692,506円
期中追加設定元本額	3,387,258,475円	2,806,550,908円
期中一部解約元本額	4,601,398,773円	1,978,703,874円
期末元本額	5,067,692,506円	5,895,539,540円
元本の内訳(*)
ちゅうぎん日経225インデックスファンド	2,005,626,377円	2,842,360,589円
ちゅうぎん日経225インデックスファンド (適格機関投資家専用)	2,013,344,962円	2,007,911,656円
CHAM日経225インデックスファンド (適格機関投資家専用)	1,048,721,167円	1,045,267,295円

*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託毎の元本額
 
 
2.デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項

区分	種類	2021年2月10日現在
		契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引 買建 日経平均株価指数先物	767,022,880円	-	764,920,000円	△2,102,880円
合計		767,022,880円	-	764,920,000円	△2,102,880円

 

区分	種類	2021年8月10日現在
		契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引 買建 日経平均株価指数先物	523,616,720円	-	529,150,000円	5,533,280円
合計		523,616,720円	-	529,150,000円	5,533,280円

 
(注)時価の算定方法
・先物取引
国内先物取引について
先物取引の残高表示は、契約額によっております。
先物取引の評価においては、取引所の発表する計算日の清算値段を用いております。