有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成26年6月14日-平成26年12月15日)

「新興国ハイイールド債券ファンド(為替ヘッジあり)」
(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
		親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	ファンドの特定期間 当ファンドは、原則として毎年6月13日および12月13日を特定期間の末日としておりますが、当特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は平成26年6月14日から平成26年12月15日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [ 平成26年6月13日現在 ]	当期 [ 平成26年12月15日現在 ]
※1	期首元本額	27,697,587円	24,178,814円
	期中追加設定元本額	496,801円	483,566円
	期中一部解約元本額	4,015,574円	18,112,725円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	―	792,107円
3	受益権の総数	24,178,814口	6,549,655口
4	1口当たり純資産額	1.0035円	0.8791円
	(1万口当たり純資産額)	(10,035円)	(8,791円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期(自 平成25年12月14日 至 平成26年6月13日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、当ファンドと新興国ハイイールド債券ファンド(為替ヘッジなし)の純資産総額を合計した額に対し年10,000分の72.5以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
※2	分配金の計算過程

			( 自 平成25年12月14日 至 平成26年1月14日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	172,223円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	2,376,954円
	分配準備積立金額	D	1,654,223円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,203,400円
	当ファンドの期末残存口数	F	27,718,780口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,516円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	138,593円

			( 自 平成26年1月15日 至 平成26年2月13日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	171,373円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	2,370,606円
	分配準備積立金額	D	1,674,457円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	4,216,436円
	当ファンドの期末残存口数	F	27,583,718口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,528円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	137,918円

			( 自 平成26年2月14日 至 平成26年3月13日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	149,141円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	2,060,107円
	分配準備積立金額	D	1,477,355円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	3,686,603円
	当ファンドの期末残存口数	F	23,924,480口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,540円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	119,622円

			( 自 平成26年3月14日 至 平成26年4月14日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	174,319円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	2,072,962円
	分配準備積立金額	D	1,506,874円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	3,754,155円
	当ファンドの期末残存口数	F	24,010,274口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,563円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	120,051円

			( 自 平成26年4月15日 至 平成26年5月13日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	151,409円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	2,085,860円
	分配準備積立金額	D	1,561,130円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	3,798,399円
	当ファンドの期末残存口数	F	24,094,987口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,576円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	120,474円

			( 自 平成26年5月14日 至 平成26年6月13日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	173,228円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	2,098,834円
	分配準備積立金額	D	1,591,945円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	3,864,007円
	当ファンドの期末残存口数	F	24,178,814口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,598円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	120,894円

当期(自 平成26年6月14日 至 平成26年12月15日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、当ファンドと新興国ハイイールド債券ファンド(為替ヘッジなし)の純資産総額を合計した額に対し年10,000分の72.5以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
※2	分配金の計算過程

			( 自 平成26年6月14日 至 平成26年7月14日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	147,983円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	2,101,199円
	分配準備積立金額	D	1,637,537円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	3,886,719円
	当ファンドの期末残存口数	F	24,150,163口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,609円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	120,750円

			( 自 平成26年7月15日 至 平成26年8月13日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	111,446円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,739,534円
	分配準備積立金額	D	1,360,398円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	3,211,378円
	当ファンドの期末残存口数	F	19,878,133口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,615円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	99,390円

			( 自 平成26年8月14日 至 平成26年9月16日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	44,187円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	653,785円
	分配準備積立金額	D	509,856円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,207,828円
	当ファンドの期末残存口数	F	7,432,317口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,625円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	37,161円

			( 自 平成26年9月17日 至 平成26年10月14日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	38,714円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	567,724円
	分配準備積立金額	D	444,664円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,051,102円
	当ファンドの期末残存口数	F	6,427,011口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,635円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	32,135円

			( 自 平成26年10月15日 至 平成26年11月13日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	38,631円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	570,722円
	分配準備積立金額	D	451,243円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,060,596円
	当ファンドの期末残存口数	F	6,445,924口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,645円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	32,229円

			( 自 平成26年11月14日 至 平成26年12月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	38,267円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	587,662円
	分配準備積立金額	D	457,645円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,083,574円
	当ファンドの期末残存口数	F	6,549,655口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,654円
	1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	32,748円

(金融商品に関する注記)
1 金融商品の状況に関する事項

	区 分	前期 ( 自 平成25年12月14日 至 平成26年 6月13日 )	当期 ( 自 平成26年 6月14日 至 平成26年12月15日 )
1	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同 左
2	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
		当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
3	金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部門から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同 左
		当ファンドは、ファンドの運用の指図に関する権限を再委託しております。この場合、再委託先で投資リスクに対する管理体制を構築しているほか、当該再委託先のリスクの管理体制や管理状況の確認を委託会社で行っております。	同 左

2 金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 [ 平成26年6月13日現在 ]	当期 [ 平成26年12月15日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
売買目的有価証券

	前期 [ 平成26年6月13日現在 ]	当期 [ 平成26年12月15日現在 ]
種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	471,841	△534,452
親投資信託受益証券	3	1
合計	471,844	△534,451

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。