有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第24期(2023/11/18-2024/05/17)

【提出】: 2024/08/16 9:02
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【項目】: 57項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別項目	第24特定期間自 2023年11月18日至 2024年 5月17日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に当たっては、海外取引所における計算時に知りうる直近の日の最終相場で評価しております。

	投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に当たっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

2.デリバティブの評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき、原則として、計算日の対顧客先物売買相場の仲値により計算しております。

3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。

4.収益及び費用の計上基準	受取配当金
4.収益及び費用の計上基準	原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。原則として、投資信託の分配落ち日に計上しております。

	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

	為替差損益
	約定日基準で計上しております。

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

	計算期間の取扱い
	当ファンドの計算期間は、6ヵ月未満であるため財務諸表を6ヵ月毎に作成しており、2023年11月18日から2024年 5月17日までを特定期間としております。

(貸借対照表に関する注記)

第23特定期間末 (2023年11月17日現在)				第24特定期間末 (2024年 5月17日現在)
*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数			*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数
			1,487,060,657口				1,379,423,884口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額
		元本の欠損	825,967,107円			元本の欠損	750,840,742円
*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たりの純資産額	0.4446円			1口当たりの純資産額	0.4557円
		(10,000口当たりの純資産額	4,446円)			(10,000口当たりの純資産額	4,557円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第23特定期間自 2023年 5月18日至 2023年11月17日				第24特定期間自 2023年11月18日至 2024年 5月17日
*1.	分配金の計算過程			*1.	分配金の計算過程
	第130計算期間(2023年 5月18日～2023年 6月19日)				第136計算期間(2023年11月18日～2023年12月18日)
	費用控除後の配当等収益額	A	3,601,258円		費用控除後の配当等収益額	A	2,713,904円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	34,637,889円		収益調整金額	C	33,079,542円
	分配準備積立金額	D	19,892,739円		分配準備積立金額	D	16,606,838円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	58,131,886円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	52,400,284円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,581,803,209口		当ファンドの期末残存口数	F	1,485,139,484口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	367円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	352円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	3,163,606円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,970,278円
	第131計算期間(2023年 6月20日～2023年 7月18日)				第137計算期間(2023年12月19日～2024年 1月17日)
	費用控除後の配当等収益額	A	2,859,324円		費用控除後の配当等収益額	A	2,298,872円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	33,795,181円		収益調整金額	C	32,451,597円
	分配準備積立金額	D	19,815,235円		分配準備積立金額	D	16,063,208円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	56,469,740円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	50,813,677円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,541,657,974口		当ファンドの期末残存口数	F	1,456,943,531口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	366円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	348円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	3,083,315円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,913,887円
	第132計算期間(2023年 7月19日～2023年 8月17日)				第138計算期間(2024年 1月18日～2024年 2月19日)
	費用控除後の配当等収益額	A	2,530,299円		費用控除後の配当等収益額	A	2,109,709円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	32,907,816円		収益調整金額	C	31,012,068円
	分配準備積立金額	D	18,913,444円		分配準備積立金額	D	14,820,165円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	54,351,559円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	47,941,942円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,494,970,932口		当ファンドの期末残存口数	F	1,392,310,902口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	363円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	344円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,989,941円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,784,621円
	第133計算期間(2023年 8月18日～2023年 9月19日)				第139計算期間(2024年 2月20日～2024年 3月18日)
	費用控除後の配当等収益額	A	2,857,335円		費用控除後の配当等収益額	A	2,477,498円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	32,866,698円		収益調整金額	C	30,984,307円
	分配準備積立金額	D	18,432,010円		分配準備積立金額	D	14,133,353円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	54,156,043円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	47,595,158円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,493,093,353口		当ファンドの期末残存口数	F	1,391,062,641口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	362円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	342円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,986,186円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,782,125円
	第134計算期間(2023年 9月20日～2023年10月17日)				第140計算期間(2024年 3月19日～2024年 4月17日)
	費用控除後の配当等収益額	A	2,209,768円		費用控除後の配当等収益額	A	1,824,260円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	33,759,961円		収益調整金額	C	30,833,185円
	分配準備積立金額	D	18,191,674円		分配準備積立金額	D	13,766,750円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	54,161,403円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	46,424,195円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,515,710,018口		当ファンドの期末残存口数	F	1,384,274,259口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	357円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	335円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	3,031,420円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,768,548円
	第135計算期間(2023年10月18日～2023年11月17日)				第141計算期間(2024年 4月18日～2024年 5月17日)
	費用控除後の配当等収益額	A	2,539,965円		費用控除後の配当等収益額	A	2,629,761円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	33,121,975円		収益調整金額	C	30,725,287円
	分配準備積立金額	D	17,061,550円		分配準備積立金額	D	12,781,269円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	52,723,490円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	46,136,317円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,487,060,657口		当ファンドの期末残存口数	F	1,379,423,884口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	354円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	334円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,974,121円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,758,847円

(金融商品に関する注記)

1.金融商品の状況に関する事項

期別項目	第23特定期間自 2023年 5月18日至 2023年11月17日	第24特定期間自 2023年11月18日至 2024年 5月17日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品を投資対象として運用することを目的としております。	同左

2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、売買目的の有価証券であります。保有する有価証券の詳細は、「(4)附属明細表」に記載しております。当該有価証券を保有した際の主要なリスクは、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク、カントリーリスク及び流動性リスク等です。その他、保有するコール・ローン等の金銭債権及び金銭債務につきましては、信用リスク等を有しております。なお、当ファンドでは、デリバティブ取引として、為替変動リスクを回避し、安定的な利益の確保を図ることを目的とした為替予約取引を利用しております。為替予約取引の主要なリスクは、為替相場の変動による価格変動リスクです。	同左

3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドの委託会社の運用委員会において、運用に関する内規の制定及び改廃、運用ガイドライン等運用のリスク管理に関する事項の決定を行うほか、運用部門と独立したリスク管理部門において、「運用の指図に関する検証規程」に基づき、投資信託財産の運用の指図について、法令、投資信託協会諸規則、社内規程及び投資信託約款に定める運用の指図に関する事項の遵守状況を確認しております。また、運用分析会議におけるファンドの運用パフォーマンスの分析・検証・評価や、売買分析会議におけるファンドの組入有価証券の評価損率や格付状況、有価証券売買状況や組入状況の報告等により、全社的に投資リスクを把握し管理を行っております。なお、デリバティブ取引の管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた社内規定を制定しており、デリバティブ取引のうち店頭デリバティブ取引の執行については、運用部長の承認を得て行っております。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

期別項目	第23特定期間末 (2023年11月17日現在)	第24特定期間末 (2024年 5月17日現在)
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左

2.時価の算定方法	時価の算定方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左

3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	デリバティブ取引の時価に関する契約額等については、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

第23特定期間自 2023年 5月18日至 2023年11月17日	第24特定期間自 2023年11月18日至 2024年 5月17日
該当事項はありません。	同左

(重要な後発事象に関する注記)

第24特定期間自 2023年11月18日至 2024年 5月17日
該当事項はありません。

(その他の注記)

1.元本の移動

第23特定期間末 (2023年11月17日現在)		第24特定期間末 (2024年 5月17日現在)
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	1,530,844,025円	期首元本額	1,487,060,657円
期中追加設定元本額	106,367,102円	期中追加設定元本額	71,104円
期中一部解約元本額	150,150,470円	期中一部解約元本額	107,707,877円

2.有価証券関係

売買目的有価証券の最終の計算期間の損益に含まれた評価差額

第23特定期間末(2023年11月17日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	5,598,204
投資証券	489,497
合計	6,087,701

第24特定期間末(2024年 5月17日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	6,930,326
投資証券	3,792,731
合計	10,723,057

3.デリバティブ取引関係

取引の時価等に関する事項

第23特定期間末(2023年11月17日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
区分	種類	契約額等	うち1年超	時価	評価損益
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	73,343,135	-	73,098,992	244,143
合計		73,343,135	-	73,098,992	244,143

第24特定期間末(2024年 5月17日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
区分	種類	契約額等	うち1年超	時価	評価損益
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	68,404,819	-	68,319,984	84,835
合計		68,404,819	-	68,319,984	84,835

(注)時価の算定方法

・為替予約取引

1.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

(1)計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

(2)計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

①計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

②計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第24期(2023/11/18-2024/05/17)

開示資料

決算