有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(2024/11/19-2025/05/19)

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【提出】: 2025/08/18 9:10
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【項目】: 57項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別項目	第26特定期間自 2024年11月19日至 2025年 5月19日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に当たっては、海外取引所における計算時に知りうる直近の日の最終相場で評価しております。

	投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に当たっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

2.デリバティブの評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき、原則として、計算日の対顧客先物売買相場の仲値により計算しております。

3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。

4.収益及び費用の計上基準	受取配当金
4.収益及び費用の計上基準	原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。原則として、投資信託の分配落ち日に計上しております。

	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

	為替差損益
	約定日基準で計上しております。

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

	計算期間の取扱い
	当ファンドの計算期間は、6ヵ月未満であるため財務諸表を6ヵ月毎に作成しており、前特定期間末及び当特定期間末が休日のため、2024年11月19日から2025年 5月19日までを特定期間としております。

(貸借対照表に関する注記)

第25特定期間末 (2024年11月18日現在)				第26特定期間末 (2025年 5月19日現在)
*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数			*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数
			1,289,826,457口				1,147,609,834口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額
		元本の欠損	708,959,743円			元本の欠損	653,985,719円
*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たりの純資産額	0.4503円			1口当たりの純資産額	0.4301円
		(10,000口当たりの純資産額	4,503円)			(10,000口当たりの純資産額	4,301円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第25特定期間自 2024年 5月18日至 2024年11月18日				第26特定期間自 2024年11月19日至 2025年 5月19日
*1.	分配金の計算過程			*1.	分配金の計算過程
	第142計算期間(2024年 5月18日～2024年 6月17日)				第148計算期間(2024年11月19日～2024年12月17日)
	費用控除後の配当等収益額	A	2,242,659円		費用控除後の配当等収益額	A	1,700,023円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	30,667,563円		収益調整金額	C	28,300,706円
	分配準備積立金額	D	12,630,119円		分配準備積立金額	D	9,412,405円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	45,540,341円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	39,413,134円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,376,818,905口		当ファンドの期末残存口数	F	1,270,407,252口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	330円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	310円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,753,637円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,540,814円
	第143計算期間(2024年 6月18日～2024年 7月17日)				第149計算期間(2024年12月18日～2025年 1月17日)
	費用控除後の配当等収益額	A	2,497,011円		費用控除後の配当等収益額	A	2,076,860円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	30,602,503円		収益調整金額	C	28,268,137円
	分配準備積立金額	D	12,091,655円		分配準備積立金額	D	8,562,808円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	45,191,169円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	38,907,805円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,373,757,721口		当ファンドの期末残存口数	F	1,268,940,674口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	328円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	306円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,747,515円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,537,881円
	第144計算期間(2024年 7月18日～2024年 8月19日)				第150計算期間(2025年 1月18日～2025年 2月17日)
	費用控除後の配当等収益額	A	1,949,887円		費用控除後の配当等収益額	A	2,257,672円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	29,535,831円		収益調整金額	C	28,020,154円
	分配準備積立金額	D	11,471,048円		分配準備積立金額	D	8,037,784円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	42,956,766円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	38,315,610円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,325,867,854口		当ファンドの期末残存口数	F	1,257,804,936口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	323円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	304円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,651,735円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,515,609円
	第145計算期間(2024年 8月20日～2024年 9月17日)				第151計算期間(2025年 2月18日～2025年 3月17日)
	費用控除後の配当等収益額	A	2,068,422円		費用控除後の配当等収益額	A	1,318,477円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	29,388,255円		収益調整金額	C	27,231,753円
	分配準備積立金額	D	10,721,206円		分配準備積立金額	D	7,584,169円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	42,177,883円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	36,134,399円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,319,239,965口		当ファンドの期末残存口数	F	1,222,408,587口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	319円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	295円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,638,479円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,444,817円
	第146計算期間(2024年 9月18日～2024年10月17日)				第152計算期間(2025年 3月18日～2025年 4月17日)
	費用控除後の配当等収益額	A	2,506,637円		費用控除後の配当等収益額	A	1,915,854円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	29,147,725円		収益調整金額	C	26,941,155円
	分配準備積立金額	D	10,073,969円		分配準備積立金額	D	6,398,484円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	41,728,331円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	35,255,493円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,308,434,682口		当ファンドの期末残存口数	F	1,209,359,912口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	318円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	291円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,616,869円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,418,719円
	第147計算期間(2024年10月18日～2024年11月18日)				第153計算期間(2025年 4月18日～2025年 5月19日)
	費用控除後の配当等収益額	A	2,283,660円		費用控除後の配当等収益額	A	2,064,706円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	28,733,244円		収益調整金額	C	25,565,708円
	分配準備積立金額	D	9,837,281円		分配準備積立金額	D	5,622,418円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	40,854,185円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	33,252,832円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,289,826,457口		当ファンドの期末残存口数	F	1,147,609,834口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	316円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	289円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,579,652円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,295,219円

(金融商品に関する注記)

1.金融商品の状況に関する事項

期別項目	第25特定期間自 2024年 5月18日至 2024年11月18日	第26特定期間自 2024年11月19日至 2025年 5月19日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品を投資対象として運用することを目的としております。	同左

2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、売買目的の有価証券であります。保有する有価証券の詳細は、「(4)附属明細表」に記載しております。当該有価証券を保有した際の主要なリスクは、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク、カントリーリスク及び流動性リスク等です。その他、保有するコール・ローン等の金銭債権及び金銭債務につきましては、信用リスク等を有しております。なお、当ファンドでは、デリバティブ取引として、為替変動リスクを回避し、安定的な利益の確保を図ることを目的とした為替予約取引を利用しております。為替予約取引の主要なリスクは、為替相場の変動による価格変動リスクです。	同左

3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドの委託会社の運用委員会において、運用に関する内規の制定及び改廃、運用ガイドライン等運用のリスク管理に関する事項の決定を行うほか、運用部門と独立したリスク管理部門において、「運用の指図に関する検証規程」に基づき、投資信託財産の運用の指図について、法令、投資信託協会諸規則、社内規程及び投資信託約款に定める運用の指図に関する事項の遵守状況を確認しております。また、プロダクトモニタリング会議におけるファンドの運用パフォーマンスの分析・検証・評価や、売買分析会議におけるファンドの組入有価証券の評価損率や格付状況、有価証券売買状況や組入状況の報告等により、全社的に投資リスクを把握し管理を行っております。なお、デリバティブ取引の管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた社内規定を制定しており、デリバティブ取引のうち店頭デリバティブ取引の執行については、運用部長の承認を得て行っております。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

期別項目	第25特定期間末 (2024年11月18日現在)	第26特定期間末 (2025年 5月19日現在)
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左

2.時価の算定方法	時価の算定方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左

3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	デリバティブ取引の時価に関する契約額等については、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

第25特定期間自 2024年 5月18日至 2024年11月18日	第26特定期間自 2024年11月19日至 2025年 5月19日
該当事項はありません。	同左

(重要な後発事象に関する注記)

第26特定期間自 2024年11月19日至 2025年 5月19日
該当事項はありません。

(その他の注記)

1.元本の移動

第25特定期間末 (2024年11月18日現在)		第26特定期間末 (2025年 5月19日現在)
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	1,379,423,884円	期首元本額	1,289,826,457円
期中追加設定元本額	437,524円	期中追加設定元本額	86,066円
期中一部解約元本額	90,034,951円	期中一部解約元本額	142,302,689円

2.有価証券関係

売買目的有価証券の最終の計算期間の損益に含まれた評価差額

第25特定期間末(2024年11月18日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	△7,867,446
投資証券	△2,520,738
合計	△10,388,184

第26特定期間末(2025年 5月19日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	9,965,026
投資証券	4,676,286
合計	14,641,312

3.デリバティブ取引関係

取引の時価等に関する事項

第25特定期間末(2024年11月18日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
区分	種類	契約額等	うち1年超	時価	評価損益
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	62,954,763	-	63,374,233	△419,470
合計		62,954,763	-	63,374,233	△419,470

第26特定期間末(2025年 5月19日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
区分	種類	契約額等	うち1年超	時価	評価損益
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	55,509,459	-	55,048,785	460,674
合計		55,509,459	-	55,048,785	460,674

(注)時価の算定方法

・為替予約取引

1.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

(1)計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

(2)計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

①計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

②計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(2024/11/19-2025/05/19)

開示資料

決算