半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成27年3月17日-平成28年3月15日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。 ただし、上場投資証券は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場又は金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第2期計算期間末 平成27年3月16日現在				第3期中間計算期間末 平成27年9月16日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数			1.	受益権の総数
			2,872,034,825口				2,155,877,577口
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額			2.	中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.1604円			1口当たり純資産額	1.0765円
		(10,000口当たり純資産額)	(11,604円)			(10,000口当たり純資産額)	(10,765円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第2期中間計算期間(自 平成26年3月18日 至 平成26年9月17日)
該当事項はありません。
第3期中間計算期間(自 平成27年3月17日 至 平成27年9月16日)
該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第2期計算期間末 平成27年 3月16日現在	第3期中間計算期間末 平成27年 9月16日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資信託受益証券及び投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
		派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
第2期(平成27年 3月16日現在)
該当事項はありません。
第3期中間計算期間末(平成27年 9月16日現在)

					(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	46,522,247	-	46,432,338	89,909
	米ドル	46,522,247	-	46,432,338	89,909
合計		46,522,247	-	46,432,338	89,909

時価の算定方法
1為替予約取引
1)中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
第2期計算期間末 平成27年3月16日現在		第3期中間計算期間末 平成27年 9月16日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	6,939,858,324 円	期首元本額	2,872,034,825 円
期中追加設定元本額	1,677,682,164 円	期中追加設定元本額	101,139,891 円
期中一部解約元本額	5,745,505,663 円	期中一部解約元本額	817,297,139 円

(参考)
当ファンドは「HSBC GIF Mexico Equity Class JC」及び上場投資信託「iShares MSCI Mexico Capped ETF」を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC GIF Mexico Equity Class JC」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
「HSBC GIF Mexico Equity Class JC」の状況
「HSBC GIF Mexico Equity」は米ドル建てルクセンブルグ籍の証券投資法人であり、平成27年3月31日に会計年度を終了し、添付財務諸表はルクセンブルグの諸法規に準拠して作成され、独立の監査人により財務書類の監査を受けております。これら投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に関する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルグ)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。なお、以下の内容は「HSBC GIF Mexico Equity」の全てのクラスを合算しております。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJCの一口当たり情報につきましては、(3)に記載しております。
(1)純資産計算書

対象年月日	(平成27年3月31日現在)
科目	金額(米ドル)
資産
有価証券	320,564,188
投資にかかる未実現損失	△ 18,726,151
銀行預金	4,127,066
有価証券売却に係る未収入金	2,148,248
その他未収入金	482,163
その他流動資産	101
資産合計	308,595,615
負債
有価証券購入に係る未払金	610,050
その他未払金	4,060,319
その他流動負債	286,246
負債合計	4,956,615
純資産額	303,639,000
平成27年3月31日現在の口数(クラスJC)	20,377,830.225
一口当たり純資産額(クラスJC)	9.32

(2)附属明細表

国・地域/種類/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率(%)
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
メキシコ
ALFA "A"	11,637,752	MXN	23,735,002	7.83
ALSEA	4,970,093	MXN	14,400,440	4.74
AMERICA MOVIL	12,944,074	MXN	13,305,821	4.38
ARCA CONTINENTAL	2,223,334	MXN	13,537,684	4.46
CEMEX	30,126,484	MXN	28,516,264	9.40
CORP INMOBILIARIA VESTA	3,942,607	MXN	7,331,773	2.41
EL PUERTO DE LIVERPOOL	1,284,995	MXN	14,910,387	4.91
FOMENTO ECONOMICO MEXICANO	651,600	MXN	6,084,323	2.00
GRUMA "B"	1,004,175	MXN	13,051,292	4.30
GRUPO AEROPORTUARIO DEL CENTRO NORTE	1,578,476	MXN	7,605,241	2.50
GRUPO FINANCIERO BANORTE "O"	2,635,750	MXN	15,247,790	5.02
GRUPO FINANCIERO INBURSA	5,812,922	MXN	14,606,473	4.81
GRUPO MEXICO "B"	3,384,567	MXN	9,970,912	3.28
HOTELES CITY EXPRESS SAB DE CV	3,463,400	MXN	5,326,646	1.75
INFRAESTRUCTURA ENERGETICA NOVA	354,866	MXN	1,944,813	0.64
MEXICHEM	4,334,198	MXN	11,493,943	3.79
PROLOGIS PROPERTY	720,000	MXN	1,303,484	0.43
PROMOTORA Y OPERADORA DE INFRAESTRUCTURA	1,354,199	MXN	14,612,913	4.81
TF ADMINISTRADORA INDUSTRIAL	4,352,300	MXN	8,856,445	2.92
			225,841,646	74.38
株式 合計			225,841,646	74.38
株式以外の有価証券
投資信託
メキシコ
CONCENTRADORA FIBRA HOTELERA MEXICANA REIT	4,210,586	MXN	5,693,623	1.88
			5,693,623	1.88
投資信託 合計			5,693,623	1.88
預託証書(DR)
メキシコ
AMERICA MOVIL	38,448	USD	788,568	0.26
CEMEX	75,089	USD	708,840	0.23
FOMENTO ECONOMICO MEXICANO	261,584	USD	24,416,251	8.05
GRUPO AEROPORTUARIO DEL SURESTE	64,680	USD	8,808,769	2.90
GRUPO TELEVISA	616,096	USD	20,325,007	6.69
			55,047,435	18.13
預託証書(DR) 合計			55,047,435	18.13
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			286,582,704	94.39
外国金融商品市場以外で取引される譲渡可能有価証券
株式
メキシコ
GENTERA	8,432,640	MXN	15,255,333	5.02
			15,255,333	5.02
株式合計			15,255,333	5.02
外国金融商品市場以外で取引される譲渡可能有価証券 合計			15,255,333	5.02

財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルグにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の外国金融市場に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会により予想可能な売却価格をもとに決定されています。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC GIF Mexico Equity」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成27年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJC年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
(注)委託者は、平成26年4月1日から平成27年3月31日の期間に、管理会社よりマネジメントフィーとしてUS$125,878.17を受領しました。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJC年率0.3%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3)一口当たり情報

平成27年9月16日現在の口数(クラスJC)	2,047,535.182
一口当たり純資産額(クラスJC)	USD 8.656

※上記の一口当たり情報は、平成27年9月16日現在における「HSBC GIF Mexico Equity Class JC」の状況です。
尚、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。