半期報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(令和3年3月16日-令和4年3月15日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第8期計算期間末 2021年3月15日現在				第9期中間計算期間末 2021年9月15日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			1,516,480,587口				1,112,704,329口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	289,223,994円			元本の欠損	95,041,680円
3.	1単位当たりの純資産の額			3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.8093円			1口当たり純資産額	0.9146円
		(10,000口当たり純資産額)	(8,093円)			(10,000口当たり純資産額)	(9,146円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第8期中間計算期間(自2020年3月17日 至2020年9月16日)
該当事項はありません。
 
第9期中間計算期間(自2021年3月16日 至2021年9月15日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第8期計算期間末 2021年3月15日現在	第9期中間計算期間末 2021年9月15日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第8期計算期間末(2021年3月15日現在)
該当事項はありません。
 
第9期中間計算期間末(2021年9月15日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第8期計算期間末 2021年3月15日現在		第9期中間計算期間末 2021年9月15日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	1,386,969,593円	期首元本額	1,516,480,587円
期中追加設定元本額	464,576,215円	期中追加設定元本額	29,098,653円
期中一部解約元本額	335,065,221円	期中一部解約元本額	432,874,911円

 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - メキシコ・エクイティ - クラスJC」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - メキシコ・エクイティ - クラスJC」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
以下は「HSBC メキシコ株式オープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - メキシコ・エクイティ - クラスJC」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2021年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJCの一口当たり情報につきましては(3)一口当たり情報に記載しております。
 
(1)純資産計算書

対象年月日	(2021年3月31日現在)
科目	金額(米ドル)
資産
有価証券時価評価額	38,427,910
有価証券(取得価額)	36,083,251
投資にかかる評価損益	2,344,659
銀行預金	1,436,628
未収金	624,201
設定にかかる未収金	7,663
資産計	40,496,402
負債
未払金	431,564
解約・分配にかかる未払金	221,712
その他負債	35,862
負債計	689,138
純資産額	39,807,264
2021年3月31日現在の口数(クラスJC)	3,440,384.534
一口当たり純資産額(クラスJC)	7.88

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
メキシコ
ALSEA	230,423	MXN	349,005	0.88
AMERICA MOVIL	4,758,100	MXN	3,274,310	8.23
ARCA CONTINENTAL	95,270	MXN	490,354	1.23
BANCO DEL BAJIO	588,586	MXN	777,858	1.95
BIMBO "A"	463,600	MXN	974,760	2.45
CEMEX	2,552,941	MXN	1,789,261	4.49
CONCENTRADORA FIBRA DANHOS REIT	426,100	MXN	538,339	1.35
CONCENTRADORA FIBRA HOTELERA MEXICANA REIT	319,444	MXN	90,554	0.23
EL PUERTO DE LIVERPOOL	96,173	MXN	337,020	0.85
FIBRA UNO ADMINISTRATION	1,986,372	MXN	2,350,386	5.90
FOMENTO ECONOMICO MEXICANO	251,700	MXN	1,916,490	4.81
GRUMA "B"	163,872	MXN	1,930,214	4.85
GRUPO AEROPORTUARIO "B"	166,976	MXN	1,731,416	4.35
GRUPO AEROPORTUARIO DE SUR "B"	80,765	MXN	1,426,300	3.58
GRUPO AEROPORTUARIO DEL CENTRO NORTE	187,758	MXN	1,179,470	2.96
GRUPO CARSO	366,618	MXN	1,002,889	2.52
GRUPO FINANCIERO BANORTE "O"	332,436	MXN	1,892,857	4.76
GRUPO FINANCIERO INBURSA	481,800	MXN	444,112	1.12
GRUPO MEXICO "B"	654,128	MXN	3,323,949	8.36
GRUPO TELEVISA	813,174	MXN	1,486,013	3.73
INDUSTRIAS PENOLES	49,211	MXN	637,322	1.60
KIMBER "A"	1,020,431	MXN	1,733,094	4.35
ORBIA ADVANCE	817,517	MXN	2,227,540	5.60
PROMOTORA Y OPERADORA DE INFRAESTRUCTURA	194,032	MXN	1,528,131	3.84
TELESITES	466,500	MXN	486,097	1.22
TF ADMINISTRADORA INDUSTRIAL	647,195	MXN	956,535	2.40
WALMART DE MEXICO	911,249	MXN	2,914,946	7.32
小計			37,789,222	94.93
株式 合計			37,789,222	94.93
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			37,789,222	94.93
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
メキシコ
BECLE SAB DE CV	124,303	MXN	284,687	0.72
GENTERA	798,571	MXN	354,001	0.88
小計			638,688	1.60
株式 合計			638,688	1.60
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			638,688	1.60

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ
誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されて
いないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価して
おります。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - メキシコ・エクイティ」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2021年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。
また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
 (3)一口当たり情報

2021年9月15日現在の口数(クラスJC)	1,016,035.182
一口当たり純資産額(クラスJC)	USD 8.773

※上記の一口当たり情報は、2021年9月15日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - メキシコ・エクイティ - クラスJC」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。