半期報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第20期中間計算期間 自 2021年4月1日 至 2021年9月30日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第19期 (2021年3月31日現在)	第20期中間計算期間 (2021年9月30日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	33,447,173,487口	34,057,135,909口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 2.1685円 (1万口当たりの純資産額21,685円)	1口当たり純資産額 2.1888円 (1万口当たりの純資産額21,888円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第20期中間計算期間 (2021年9月30日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)

項 目	第19期 (2021年3月31日現在)	第20期中間計算期間 (2021年9月30日現在)
期首元本額	32,027,121,189円	33,447,173,487円
期中追加設定元本額	5,487,877,125円	2,517,032,441円
期中一部解約元本額	4,067,824,827円	1,907,070,019円

(参考)
三井住友・DC外国債券インデックスファンドは、「パッシブ外国債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
パッシブ外国債券マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2021年3月31日現在)	(2021年9月30日現在)
資産の部
流動資産
預金	172,981,789	99,591,961
金銭信託	387,432,451	43,953,365
コール・ローン	-	324,924,030
国債証券	92,957,418,419	91,365,312,294
派生商品評価勘定	1,187,864	-
未収入金	-	82,173,696
未収利息	602,785,013	544,804,493
前払費用	13,451,518	13,660,263
流動資産合計	94,135,257,054	92,474,420,102
資産合計	94,135,257,054	92,474,420,102
負債の部
流動負債
未払金	170,919,265	59,165,061
その他未払費用	253	2,727
流動負債合計	170,919,518	59,167,788
負債合計	170,919,518	59,167,788
純資産の部
元本等
元本	31,615,692,120	30,769,421,984
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	62,348,645,416	61,645,830,330
元本等合計	93,964,337,536	92,415,252,314
純資産合計	93,964,337,536	92,415,252,314
負債純資産合計	94,135,257,054	92,474,420,102

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2021年4月1日 至 2021年9月30日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2021年3月31日現在)	(2021年9月30日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	31,615,692,120口	30,769,421,984口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 2.9721円 (1万口当たりの純資産額29,721円)	1口当たり純資産額 3.0035円 (1万口当たりの純資産額30,035円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2021年9月30日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(国債証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
(2021年3月31日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	85,000,000	-	85,721,551	721,551
	イギリス・ポンド	13,000,000	-	13,091,049	91,049
	スウェーデン・クローナ	1,300,000	-	1,307,441	7,441
	ユーロ	71,000,000	-	71,367,823	367,823
	小計	170,300,000	-	171,487,864	1,187,864
合 計		170,300,000	-	171,487,864	1,187,864

(注)1.時価の算定方法
為替予約取引の時価の算定方法について
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しています。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しています。
②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっています。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。
2)計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しています。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(2021年9月30日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)

(2021年3月31日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	30,732,280,507円
同期中における追加設定元本額	2,148,064,301円
同期中における一部解約元本額	1,264,652,688円
2021年3月31日現在の元本の内訳
三井住友・DC外国債券インデックスファンド	24,430,893,143円
SMAM・年金パッシブ外国債券ファンド<非課税適格機関投資家限定>	7,183,805,637円
SMAM・外国債券インデックスファンドVA(適格機関投資家専用)	993,340円
合 計	31,615,692,120円

(2021年9月30日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	31,615,692,120円
同期中における追加設定元本額	1,050,535,157円
同期中における一部解約元本額	1,896,805,293円
2021年9月30日現在の元本の内訳
三井住友・DC外国債券インデックスファンド	24,847,508,271円
SMAM・年金パッシブ外国債券ファンド<非課税適格機関投資家限定>	5,920,890,952円
SMAM・外国債券インデックスファンドVA(適格機関投資家専用)	1,022,761円
合 計	30,769,421,984円