有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成28年6月14日-平成29年6月12日)

GIM新興国ソブリン・オープンF(適格機関投資家専用)
(1)中間貸借対照表

			(単位:円)
区分	注記 番号	前計算期間末 (平成28年6月7日現在)	当中間計算期間末 (平成28年12月7日現在)
		金額	金額
資産の部
流動資産
親投資信託受益証券		47,273,248	48,511,973
流動資産合計		47,273,248	48,511,973
資産合計		47,273,248	48,511,973
負債の部
流動負債
未払受託者報酬		9,831	10,564
未払委託者報酬		123,113	132,171
その他未払費用		4,854	5,217
流動負債合計		137,798	147,952
負債合計		137,798	147,952
純資産の部
元本等
元本	※1	39,774,514	37,823,962
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△)		7,360,936	10,540,059
(分配準備積立金)		8,405,286	6,322,341
元本等合計		47,135,450	48,364,021
純資産合計		47,135,450	48,364,021
負債純資産合計		47,273,248	48,511,973

(2)中間損益及び剰余金計算書

			(単位:円)
区分	注記 番号	前中間計算期間 (自 平成27年6月9日 至 平成27年12月8日)	当中間計算期間 (自 平成28年6月8日 至 平成28年12月7日)
		金額	金額
営業収益
有価証券売買等損益		△1,053,645	3,976,520
営業収益合計		△1,053,645	3,976,520
営業費用
受託者報酬		10,679	10,564
委託者報酬	※1	133,713	132,171
その他費用		5,276	5,217
営業費用合計		149,668	147,952
営業利益又は営業損失(△)		△1,203,313	3,828,568
経常利益又は経常損失(△)		△1,203,313	3,828,568
中間純利益又は中間純損失(△)		△1,203,313	3,828,568
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に伴う中間純損失金額の分配額(△)		△91,307	360,292
期首剰余金又は期首欠損金(△)		11,903,577	7,360,936
剰余金増加額又は欠損金減少額		711,973	1,961,856
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額		711,973	1,961,856
剰余金減少額又は欠損金増加額		848,358	2,251,009
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額		848,358	2,251,009
分配金		-	-
中間剰余金又は中間欠損金(△)		10,655,186	10,540,059

(3)中間注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当中間財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分	前計算期間末 (平成28年6月7日現在)	当中間計算期間末 (平成28年12月7日現在)
※1期首元本額	38,303,130円	39,774,514円
期中追加設定元本額	9,141,667円	10,138,146円
期中一部解約元本額	7,670,283円	12,088,698円
受益権の総数	39,774,514口	37,823,962口
1口当たりの純資産額	1.1851円	1.2787円
(1万口当たりの純資産額)	(11,851円)	(12,787円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

	当中間財務諸表対象期間
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%を乗じて得た額

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	前計算期間末または当中間計算期間末
1.中間貸借対照表計上額、時価およびその差額	中間貸借対照表計上額は前計算期間末または当中間計算期間末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考)
GIM新興国ソブリン・オープンF(適格機関投資家専用)は「GIM新興国ソブリン・オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
GIM新興国ソブリン・オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用)
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

			(単位:円)
区分	注記 番号	(平成28年6月7日現在)	(平成28年12月7日現在)
		金額	金額
資産の部
流動資産
預金		108,000,364	1,063,196,353
コール・ローン		55,350,693	34,618,903
国債証券	※2	7,158,434,286	6,310,015,376
地方債証券		77,021,901	98,318,799
特殊債券		2,199,399,724	2,433,272,533
社債券		393,899,734	352,645,576
派生商品評価勘定		355,305	-
未収入金		77,534,340	104,195,279
未収利息		118,420,226	143,014,027
前払費用		33,027,184	11,276,030
差入委託証拠金		1,624,960	1,532,503
流動資産合計		10,223,068,717	10,552,085,379
資産合計		10,223,068,717	10,552,085,379
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		1,624,960	1,788,051
未払金		141,012,221	185,856,552
未払解約金		12,494,670	22,681,496
未払利息		151	90
流動負債合計		155,132,002	210,326,189
負債合計		155,132,002	210,326,189
純資産の部
元本等
元本	※1	4,943,186,204	4,692,697,594
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		5,124,750,511	5,649,061,596
元本等合計		10,067,936,715	10,341,759,190
純資産合計		10,067,936,715	10,341,759,190
負債純資産合計		10,223,068,717	10,552,085,379
(注)「GIM新興国ソブリン・オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年3月18日から9月17日および9月18日から翌年3月17日まで(計算期間終了日が休業日の場合は、その翌営業日まで)であり、当ファンドの計算期間と異なります。

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券および社債券 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
	(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における最終相場(外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場)で評価しております。 当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における気配相場で評価しております。
	(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
	(3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準および評価方法	(1)デリバティブ取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
	(2)為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条および第61条に従って処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	(平成28年6月7日現在)	(平成28年12月7日現在)
※1期首元本額	6,287,384,903円	4,943,186,204円
期中追加設定元本額	44,915,023円	333,586,019円
期中解約元本額	1,389,113,722円	584,074,629円
元本の内訳(注)
JPM新興国ソブリン・オープン	3,979,422,020円	3,558,303,155円
GIM FOFs用新興国ソブリン・オープンF(適格機関投資家専用)	940,553,476円	1,112,381,564円
GIM新興国ソブリン・オープンF(適格機関投資家専用)	23,210,708円	22,012,875円
合 計	4,943,186,204円	4,692,697,594円
※2差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として、以下のとおり差入れを行っております。 国債証券 95,029.68アメリカドル	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として、以下のとおり差入れを行っております。 国債証券 64,989.84アメリカドル
受益権の総数	4,943,186,204口	4,692,697,594口
1口当たりの純資産額	2.0367円	2.2038円
(1万口当たりの純資産額)	(20,367円)	(22,038円)

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	各期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。一部の債券時価に関しては合理的に算定された価額を採用する場合があります。合理的に算定された価額は発行体の格付けや債券の償還年限を基にした国債に対する上乗せ金利、取引業者からの提示価格、流動性、将来発生しうるキャッシュフロー、その他個々の債券の特性等を考慮して価格提供会社が算出した価格を利用しております。 (2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。 (3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(債券関連)

区分	種類	(平成28年6月7日現在)				(平成28年12月7日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引	債券先物取引
	買建	143,057,005	-	142,681,175	△375,830	-	-	-	-
	売建	137,118,388	-	138,367,518	△1,249,130	424,822,753	-	426,355,256	△1,532,503
合計		280,175,393	-	281,048,693	△1,624,960	424,822,753	-	426,355,256	△1,532,503

(注)1.先物取引の時価の算定方法
債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(通貨関連)

区分	種類	(平成28年6月7日現在)				(平成28年12月7日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	26,000,000	-	25,644,695	355,305	81,000,000	-	81,255,548	△255,548
合計		26,000,000	-	25,644,695	355,305	81,000,000	-	81,255,548	△255,548

(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。