半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成27年6月23日-平成28年6月20日)

【提出】
2016/03/16 9:07
【資料】
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【項目】
19項目
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1. 有価証券の評価基準及び評価方法投資証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資証券は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております
2. デリバティブ等の評価基準及び評価方法外国為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3. その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項外貨建取引等の処理基準
「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。
計算期間末日の取扱い
平成27年6月20日および平成27年6月21日が休日のため、信託約款第31条により、第2期計算期間末日を平成27年6月22日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)
第2期計算期間末
平成27年 6月22日現在		第3期中間計算期間末
平成27年12月22日現在
1.受益権の総数1.受益権の総数
152,674,378口105,530,029口
2.投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
元本の欠損13,652,939円
2.1単位当たりの純資産の額3.1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額1.1011円1口当たり純資産額0.8706円
(10,000口当たり純資産額)(11,011円)(10,000口当たり純資産額)(8,706円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第2期中間計算期間(自 平成26年 6月21日 至 平成26年12月20日)
該当事項はありません。
第3期中間計算期間(自 平成27年 6月23日 至 平成27年12月22日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
期別
項目		第2期計算期間末
平成27年 6月22日現在		第3期中間計算期間末
平成27年12月22日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。同左
時価の算定方法投資証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。		同左
派生商品評価勘定派生商品評価勘定
デリバティブ取引に関しては、「(デリバティブに関する注記)」に記載しております該当項目はありません。
金銭債権及び金銭債務
貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。		同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
第2期計算期間末(平成27年 6月22日現在)
(単位:円)
区分種類契約額等時価評価損益
うち1年超
市場取引以外の取引為替予約取引
売建3,689,392-3,681,3208,072
米ドル3,689,392-3,681,3208,072
合計3,689,392-3,681,3208,072
時価の算定方法
1為替予約取引
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
第3期中間計算期間末(平成27年12月22日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動
(単位:円)
第2期計算期間末
平成27年 6月22日現在		第3期中間計算期間末
平成27年12月22日現在
投資信託財産に係る元本の状況投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額346,201,864円期首元本額152,674,378円
期中追加設定元本額188,685,561円期中追加設定元本額5,587,156円
期中一部解約元本額382,213,047円期中一部解約元本額52,731,505円

(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - タイ・エクイティ - クラスJ 」および上場投資信託「Ishares MSCI Thailand ETF」を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - タイ・エクイティ - クラスJ」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
1.「 HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - タイ・エクイティ - クラスJ」の状況
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - タイ・エクイティ」は米ドル建てルクセンブルグ籍の証券投資法人であり、平成27年3月31日に会計年度を終了し、添付財務諸表はルクセンブルグの諸法規に準拠して作成され、独立の監査人により財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」および「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルグ)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。なお、以下の内容は「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - タイ・エクイティ」の全てのクラスを合算しております。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJの一口当たり情報につきましては、(3)に記載しております。
(1)純資産計算書
対象年月日平成27年3月31日現在
科目金額(米ドル)
資産
有価証券94,646,357
投資にかかる未実現利益140,298
銀行預金501,643
有価証券売却に係る未収入金101,898
その他未収入金792,319
その他流動資産747,492
資産合計96,930,007
負債
有価証券購入に係る未払金101,390
その他未払金550,370
その他流動負債221,074
負債合計872,834
純資産額96,057,173
平成27年3月31日現在の口数(クラスJ)92,667.469
一口当たり純資産額(クラスJ)20.92

(2)附属明細表
種類/国・地域/銘柄名数量通貨評価額金額
(米ドル)		投資比率(%)
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
タイ
ADVANCED INFORMATION SERVICES904,600THB6,588,5136.87
AIRPORTS OF THAILAND499,000THB4,293,7924.47
BANGCHAK PETROLEUM1,377,600THB1,365,3231.42
BANGKOK BANK401,400THB2,288,2512.38
BANGKOK DUSIT MEDICAL SERVICES (TH0264A10Z12)3,629,100THB2,197,0892.29
BANGKOK EXPRESSWAY1,675,000THB2,007,5292.09
BANPU PUBLIC(TH0148A10Z14)2,057,700THB1,865,4631.94
BEC WORLD1,132,200THB1,426,5581.49
BTS GROUP HOLDINGS8,906,800THB2,504,5242.61
CENTRAL PATTANA PUBLIC1,935,200THB2,542,4032.65
CHAROEN POKPHAND FOODS4,176,700THB2,888,0073.01
CP ALL (TH0737010Y16)2,899,200THB3,652,9563.80
GLOW ENERGY1,220,800THB3,217,0743.35
INTOUCH HOLDINGS1,075,100THB2,552,2892.66
JASMINE INTERNATIONAL(TH0418E10Z13)7,537,200THB1,320,2841.37
KHON KAEN SUGAR(TH0828010R12)1,342,800THB200,5530.21
KHON KAEN SUGAR(TH0828A10Z11)8,996,160THB1,343,6181.40
KRUNG THAI BANK8,093,100THB5,670,6425.90
MINOR INTERNATIONAL1,392,150THB1,497,3961.56
PTT E&P903,791THB3,027,4503.15
PTT GLOBAL CHEMICAL(TH1074010014)887,600THB1,425,2341.48
PTT PCL425,300THB4,221,6324.39
SIAM CEMENT(TH0003010Z12)290,200THB4,566,1464.75
SIAM COMMERCIAL BANK1,368,400THB7,485,4087.80
SRIRACHA CONSTRUCTION PCL1,877,000THB1,788,1681.86
STP & I4,481,950THB2,162,4652.25
THAI OIL1,042,500THB1,665,9501.73
THAI VEGETABLE OIL2,268,300THB1,505,6941.57
TMB BANK15,041,300THB1,377,4761.43
78,647,88781.88
株式合計78,647,88781.88
株式以外の有価証券
預託証書(DR)
タイ
BANGKOK BANK1,167,700THB6,620,7946.89
KASIKORNBANK1,330,000THB9,359,8669.75
SHIN CORP66,600THB158,1080.16
16,138,76816.80
預託証書(DR)合計16,138,76816.80
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券 合計94,786,65598.68

財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルグにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の外国金融商品市場に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のディーラーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、取締役会が慎重かつ誠実な立場において、予想可能な売却価格をもとに決定しています。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
ファンドの通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成27年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ年率0.25%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3)一口当たり情報
平成27年12月22日現在の口数(クラスJ)44,387.121
一口当たり純資産額(クラスJ)USD 15.778
※上記の一口当たり情報は、平成27年12月22日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - タイ・エクイティ―クラスJ」の状況です。
尚、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。