有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成26年4月26日-平成26年10月27日)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券

(単位:円)
種 類	銘 柄	口数	評 価 額	備 考
親投資信託受益証券	短期ロシアルーブル債マザーファンド	105,391,960	93,851,540
	親投資信託受益証券 小計	105,391,960	93,851,540
	合計	105,391,960	93,851,540

第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「短期ロシアルーブル債マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成26年4月25日現在 ]	[ 平成26年10月27日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		994,114	1,850,486
コール・ローン		1,082,608	2,593,492
国債証券		57,093,372	64,701,412
特殊債券		27,791,645	25,004,815
未収入金		5,869,149	―
未収利息		1,645,380	2,252,929
前払費用		25,440	―
流動資産合計		94,501,708	96,403,134
資産合計		94,501,708	96,403,134
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		―	11,160
未払金		―	2,447,668
未払解約金		528,109	92,687
流動負債合計		528,109	2,551,515
負債合計		528,109	2,551,515
純資産の部
元本等
元本	※1	97,290,479	105,391,960
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	※2	△3,316,880	△11,540,341
元本等合計		93,973,599	93,851,619
純資産合計		93,973,599	93,851,619
負債純資産合計		94,501,708	96,403,134

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年4月26日から10月25日まで、および10月26日から翌年4月25日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は個別法に基づき、原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成26年4月25日現在 ]	[ 平成26年10月27日現在 ]
※1	期首	平成25年10月26日	平成26年4月26日
	期首元本額	99,512,785円	97,290,479円
	期首からの追加設定元本額	2,123,103円	11,363,051円
	期首からの一部解約元本額	4,345,409円	3,261,570円
	元本の内訳*
	短期ロシアルーブル債オープン(毎月分配型)	97,290,479円	105,391,960円
	(合 計)	97,290,479円	105,391,960円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	3,316,880円	11,540,341円
3	受益権の総数	97,290,479口	105,391,960口
4	1口当たり純資産額	0.9659円	0.8905円
	(1万口当たり純資産額)	(9,659円)	(8,905円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
1 金融商品の状況に関する事項

	区 分	( 自 平成25年10月26日 至 平成26年 4月25日 )	( 自 平成26年 4月26日 至 平成26年10月27日 )
1	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同 左
2	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、公社債に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
		デリバティブ取引については、当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左
3	金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

2 金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成26年4月25日現在 ]	[ 平成26年10月27日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引等関係に関する注記)に記載しております。
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
売買目的有価証券

	[ 平成26年4月25日現在 ]	[ 平成26年10月27日現在 ]
種 類	当期間の損益に含まれた評価差額(円)	当期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	△1,936,444	△704,833
特殊債券	△1,125,040	118,220
合計	△3,061,484	△586,613

(注)当期間の開始日は、当該親投資信託の期首日であります。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
[ 平成26年4月25日現在 ]
該当事項はありません。

		[ 平成26年10月27日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	ロシアルーブル	1,547,160	―	1,536,000	△11,160
	合 計	1,547,160	―	1,536,000	△11,160

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券

(単位:円)
通 貨		券面総額	評 価 額	備 考
種 類	銘 柄
ロシアルーブル
国債証券	11.2 RUSSIA GOVT 141217	2,000,000.00	2,008,580.00
	6.9 RUSSIA GOVT 160803	8,500,000.00	8,169,690.00
	7.35 RUSSIA GOVT 160120	7,800,000.00	7,670,442.00
	7.4 RUSSIA GOVT 170419	7,700,000.00	7,326,935.00
	国債証券 小 計	26,000,000.00	25,175,647.00 (64,701,412)
特殊債券	6.5 EURO INVE(GL) 151215	10,000,000.00	9,729,500.00
	特殊債券 小 計	10,000,000.00	9,729,500.00 (25,004,815)
ロシアルーブル 小 計		36,000,000.00	34,905,147.00 (89,706,227)
	合     計	―	89,706,227 (89,706,227)

(注1)通貨の種類ごとの小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
外貨建有価証券の内訳

通 貨	銘 柄 数		組入債券 時価比率	合計金額に 対する比率
ロシアルーブル	国債証券	4銘柄	72.13%	72.13%
	特殊債券	1銘柄	27.87%	27.87%

第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
(デリバティブ取引等関係に関する注記)に記載しております。