有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(平成27年11月13日-平成28年5月12日)

【提出】
2016/08/05 9:11
【資料】
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【項目】
50項目
(4) 【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1) 株式
該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券
種 類銘 柄券面総額評価額
(円)		備考
親投資信託受益証券ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド112,070,681190,710,677
親投資信託受益証券 合計190,710,677
合計190,710,677
親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。

(参考)
当ファンドは、「ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、当ファンドの特定期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。

貸借対照表
平成27年11月12日現在平成28年5月12日現在
金 額(円)金 額(円)
資産の部
流動資産
預金7,637,262-
コール・ローン9,836,42029,709,230
国債証券1,570,198,7951,311,161,140
特殊債券154,357,328219,985,032
社債券468,225,841414,104,652
派生商品評価勘定3,1061,448,067
未収利息56,975,72546,128,984
前払費用3,916,9341,871,126
流動資産合計2,271,151,4112,024,408,231
資産合計2,271,151,4112,024,408,231
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定4,699,93810,180
未払解約金940,000-
その他未払費用135,000135,014
流動負債合計5,774,938145,194
負債合計5,774,938145,194
純資産の部
元本等
元本※11,220,335,3081,189,548,976
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)1,045,041,165834,714,061
元本等合計2,265,376,4732,024,263,037
純資産合計2,265,376,4732,024,263,037
負債純資産合計2,271,151,4112,024,408,231

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区 分自 平成27年11月13日
至 平成28年5月12日
1.有価証券の評価基準及び評価方法国債証券、特殊債券及び社債券
個別法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ取引の評価基準及び評価方法(1)為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
(2)直物為替先渡取引
個別法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項外貨建取引等の処理基準
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)
区 分平成27年11月12日現在平成28年5月12日現在
1.※1期首平成27年5月13日平成27年11月13日
期首元本額1,136,772,135円1,220,335,308円
期中追加設定元本額139,167,292円20,926,240円
期中一部解約元本額55,604,119円51,712,572円
期末元本額の内訳
ファンド名
インド・ボンド・オープン(毎月決算型)117,089,780円112,070,681円
ダイワ・インド・ルピー債オープン(毎月分配型)1,103,245,528円1,077,478,295円
計1,220,335,308円1,189,548,976円
2.期末日における受益権の総数1,220,335,308口1,189,548,976口

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
区 分自 平成27年11月13日
至 平成28年5月12日
1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.金融商品の内容及びリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。
これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。
外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。また、信託財産の効率的な運用に資することを目的として、投資信託約款に従って、直物為替先渡取引を利用しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。
デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
区 分平成28年5月12日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.金融商品の時価の算定方法(1)有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2)デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
平成27年11月12日現在平成28年5月12日現在
種 類当期間の損益に
含まれた評価差額(円)		当期間の損益に
含まれた評価差額(円)
国債証券35,510,36510,322,980
特殊債券△100,3551,016,697
社債券△890,8972,100,835
合計34,519,11313,440,512
(注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(平成26年11月13日から平成27年11月12日まで、及び平成27年11月13日から平成28年5月12日まで)を指しております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連
平成27年11月12日 現在平成28年5月12日 現在
種 類契約額等時価評価損益契約額等時価評価損益
(円)うち(円)(円)(円)うち(円)(円)
1年超1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
(注1)
売 建7,639,654-7,636,5483,106----
アメリカ・ドル7,639,654-7,636,5483,106----
直物為替先渡
取引(注2)
売 建7,637,170-7,647,237△10,0677,585,900-7,596,080△10,180
インド・ルピー7,637,170-7,647,237△10,0677,585,900-7,596,080△10,180
買 建338,379,639-333,689,768△4,689,871298,017,500-299,465,5671,448,067
インド・ルピー338,379,639-333,689,768△4,689,871298,017,500-299,465,5671,448,067
合計353,656,463-348,973,553△4,696,832305,603,400-307,061,6471,437,887

(注1)1.時価の算定方法
(1)期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2)期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。

(注2)1.時価の算定方法
金融商品取引業者、銀行等の提示する価額、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2.直物為替先渡取引の残高は、対アメリカ・ドルの取引残高を邦貨換算して表示しております。
3.換算において円未満の端数は切り捨てております。
(注3)契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)
平成27年11月12日現在平成28年5月12日現在
1口当たり純資産額1.8564円1.7017円
(1万口当たり純資産額)(18,564円)(17,017円)

附属明細表
第1 有価証券明細表
(1) 株式
該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券
種 類通 貨銘 柄券面総額評価額備考
国債証券インド・ルピーインド・ルピーインド・ルピー
8.79% India Government Bond 2021110850,000,000.00052,793,000.000
9.15% India Government Bond 2024111450,000,000.00054,218,500.000
8.33% India Government Bond 2026070950,000,000.00052,002,500.000
8.97% India Government Bond 20301205150,000,000.000164,281,500.000
7.16% India Government Bond 20230520100,000,000.00097,593,000.000
8.32% India Government Bond 2032080250,000,000.00052,150,000.000
8.28% India Government Bond 20270921100,000,000.000103,785,000.000
8.3% India Government Bond 2042123150,000,000.00052,370,000.000
9.23% India Government Bond 20431223100,000,000.000114,740,000.000
9.2% India Government Bond 2030093050,000,000.00055,555,000.000
インド・ルピー 小計インド・ルピー
799,488,500.000
(1,311,161,140)
国債証券 合計1,311,161,140
[1,311,161,140]
特殊債券アメリカ・ドルアメリカ・ドルアメリカ・ドル
2.125% INTL. BK. RECON&DEVELOPMENT 20230213150,000.000154,558.500
1% INTL. BK. RECON&DEVELOPMENT 20181005300,000.000300,474.000
アメリカ・ドル 小計アメリカ・ドル
455,032.500
(49,311,872)
インド・ルピーインド・ルピーインド・ルピー
9.95% Food Corp of India 2022030750,000,000.00054,396,500.000
8.15% EXPORT IMPORT BANK OF INDIA 2030012150,000,000.00049,672,500.000
インド・ルピー 小計インド・ルピー
104,069,000.000
(170,673,160)
特殊債券 合計219,985,032
[219,985,032]
社債券アメリカ・ドルアメリカ・ドルアメリカ・ドル
5.375% Oil India Ltd 20240417200,000.000218,592.000
4.375% Bharti Airtel Ltd 20250610240,000.000248,774.400
4.125% State Bank of India London 20170801250,000.000257,280.000
5.75% ICICI Bank Ltd/Hong Kong 20201116100,000.000112,547.000
4.7% ICICI Bank Ltd/Dubai 20180221200,000.000208,856.000
3.417% INDIAN RAILWAY FINANCE CORP LTD 20171010200,000.000204,476.000
3.917% INDIAN RAILWAY FINANCE CORP LTD 20190226320,000.000335,497.600
3.625% Bank of India/London 20180921620,000.000636,857.800
アメリカ・ドル 小計アメリカ・ドル
2,222,880.800
(240,893,592)
インド・ルピーインド・ルピーインド・ルピー
9.7% Power Finance Corp Ltd 2020013150,000,000.00052,536,500.000
9.17% NTPC Ltd 2024092250,000,000.00053,080,000.000
インド・ルピー 小計インド・ルピー
105,616,500.000
(173,211,060)
社債券 合計414,104,652
[414,104,652]
合計1,945,250,824
[1,945,250,824]

(注)1.各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、
内数で表示しております。
3.外貨建有価証券の内訳
通貨銘柄数組入債券
時価比率		合計金額に
対する比率
アメリカ・ドル特殊債券2銘柄100%14.9%
社債券8銘柄
インド・ルピー国債証券10銘柄100%85.1%
特殊債券2銘柄
社債券2銘柄

第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。

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