有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(令和1年11月13日-令和2年5月12日)

【提出】
2020/08/05 9:04
【資料】
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【項目】
51項目
(4) 【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1) 株式
該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券
種 類銘 柄券面総額評価額 (円)備考
親投資信託受益証券ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド15,751,03531,895,845
親投資信託受益証券 合計31,895,845
合計31,895,845
親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。

(参考)
当ファンドは、「ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの特定期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。

貸借対照表
2019年11月12日現在2020年5月12日現在
金 額(円)金 額(円)
資産の部
流動資産
預金50,693,00360,623,244
金銭信託867,545-
コール・ローン5,739,60620,781,671
国債証券1,209,203,8421,029,905,836
特殊債券556,126,988357,366,251
社債券534,224,927497,749,889
派生商品評価勘定603,9981,997,137
未収利息50,345,14543,086,730
前払金284,420169,287
前払費用993,912-
流動資産合計2,409,083,3862,011,680,045
資産合計2,409,083,3862,011,680,045
負債の部
流動負債
未払解約金4,232,7506,161,474
その他未払費用137,500137,531
流動負債合計4,370,2506,299,005
負債合計4,370,2506,299,005
純資産の部
元本等
元本※11,148,987,668990,288,758
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)1,255,725,4681,015,092,282
元本等合計2,404,713,1362,005,381,040
純資産合計2,404,713,1362,005,381,040
負債純資産合計2,409,083,3862,011,680,045

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区 分自 2019年11月13日 至 2020年5月12日
1.有価証券の評価基準及び評価方法国債証券、特殊債券及び社債券
個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ取引の評価基準及び評価方法(1)為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
(2)直物為替先渡取引
個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項外貨建取引等の処理基準
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)
区 分2019年11月12日現在2020年5月12日現在
1.※1期首2019年5月14日2019年11月13日
期首元本額1,187,592,294円1,148,987,668円
期中追加設定元本額69,271,739円12,310,054円
期中一部解約元本額107,876,365円171,008,964円
期末元本額の内訳
ファンド名
インド・ボンド・オープン(毎月決算型)20,011,178円15,751,035円
ダイワ・インド・ルピー債オープン(毎月分配型)1,128,976,490円974,537,723円
計1,148,987,668円990,288,758円
2.期末日における受益権の総数1,148,987,668口990,288,758口

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
区 分自 2019年11月13日 至 2020年5月12日
1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.金融商品の内容及びリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 信託財産の効率的な運用に資することを目的として、投資信託約款に従って、直物為替先渡取引を利用しております。また、外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
区 分2020年5月12日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.金融商品の時価の算定方法(1)有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2)デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
2019年11月12日現在2020年5月12日現在
種 類当期間の損益に 含まれた評価差額(円)当期間の損益に 含まれた評価差額(円)
国債証券73,025,87627,183,060
特殊債券20,593,3166,030,815
社債券32,155,829△5,265,808
合計125,775,02127,948,067
(注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(2018年11月13日から2019年11月12日まで、及び2019年11月13日から2020年5月12日まで)を指しております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連
2019年11月12日 現在2020年5月12日 現在
種 類契約額等時価評価損益契約額等時価評価損益
(円)うち(円)(円)(円)うち(円)(円)
1年超1年超
市場取引以外の取引
直物為替 先渡取引
買 建229,257,000-229,860,998603,998193,536,000-195,533,1371,997,137
インド・ルピー229,257,000-229,860,998603,998193,536,000-195,533,1371,997,137
合計229,257,000-229,860,998603,998193,536,000-195,533,1371,997,137

(注)1.時価の算定方法
金融商品取引業者、銀行等の提示する価額、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2.直物為替先渡取引の残高は、対アメリカ・ドルの取引残高を邦貨換算して表示しております。
3.換算において円未満の端数は切り捨てております。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)
2019年11月12日現在2020年5月12日現在
1口当たり純資産額2.0929円2.0250円
(1万口当たり純資産額)(20,929円)(20,250円)

附属明細表
第1 有価証券明細表
(1) 株式
該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券
種 類通 貨銘 柄券面総額評価額備考
国債証券インド・ルピーインド・ルピーインド・ルピー
8.97% India Government Bond 20301205150,000,000.000174,657,000.000
8.28% India Government Bond 20270921100,000,000.000112,100,000.000
9.23% India Government Bond 20431223100,000,000.000126,530,000.000
9.2% India Government Bond 2030093050,000,000.00059,653,000.000
8.17% India Government Bond 2044120150,000,000.00057,321,500.000
6.62% India Government Bond 2051112870,000,000.00069,272,700.000
6.79% India Government Bond 2027051570,000,000.00071,251,600.000
7.61% India Government Bond 2030050950,000,000.00054,500,000.000
インド・ルピー 小計インド・ルピー
725,285,800.000
(1,029,905,836)
国債証券 合計1,029,905,836
[1,029,905,836]
特殊債券アメリカ・ドルアメリカ・ドルアメリカ・ドル
3.875% EXPORT IMPORT BANK OF INDIA 20280201300,000.000293,778.000
アメリカ・ドル 小計アメリカ・ドル
293,778.000
(31,587,011)
インド・ルピーインド・ルピーインド・ルピー
9.95% Food Corp of India 2022030750,000,000.00053,276,500.000
8.37% Housing & Urban Development Corp Ltd 2029032350,000,000.00054,415,500.000
4.65% INTL. BK. RECON&DEVELOPMENT 2024101660,000,000.00057,088,800.000
4.7% INTL. BK. RECON&DEVELOPMENT 2021101315,000,000.00014,430,600.000
6.3% INTL. FIN. CORP. 2024112530,000,000.00030,688,800.000
4.85% INTL. FIN. CORP. 2022030720,000,000.00019,521,800.000
インド・ルピー 小計インド・ルピー
229,422,000.000
(325,779,240)
特殊債券 合計357,366,251
[357,366,251]
社債券アメリカ・ドルアメリカ・ドルアメリカ・ドル
5.375% Oil India Ltd 20240417200,000.000204,856.000
4.625% Bharat Petroleum Corp Ltd 20221025350,000.000350,703.500
4% Adani Transmission Ltd 20260803250,000.000232,110.000
3.8% ICICI Bank Ltd/Dubai 20271214200,000.000186,902.000
5.4% Reliance Holdings USA Inc 20220214450,000.000467,968.500
アメリカ・ドル 小計アメリカ・ドル
1,442,540.000
(155,101,901)
インド・ルピーインド・ルピーインド・ルピー
7.95% HDFC Bank Ltd 2026092130,000,000.00031,035,900.000
7.6% ICICI Bank Ltd 2023100750,000,000.00051,517,000.000
8.85% Axis Bank Ltd 2024120550,000,000.00053,683,000.000
8.05% INDIAN RENEW ENERGY DEV 2027032950,000,000.00049,405,500.000
9.17% NTPC Ltd 2024092250,000,000.00055,660,000.000
インド・ルピー 小計インド・ルピー
241,301,400.000
(342,647,988)
社債券 合計497,749,889
[497,749,889]
合計1,885,021,976
[1,885,021,976]

(注)1.各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、
内数で表示しております。
3.外貨建有価証券の内訳
通貨銘柄数組入債券 時価比率合計金額に 対する比率
アメリカ・ドル特殊債券1銘柄100%9.9%
社債券5銘柄
インド・ルピー国債証券8銘柄100%90.1%
特殊債券6銘柄
社債券5銘柄

第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。

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