半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成27年8月29日-平成28年8月29日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資証券は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第2期計算期間末 平成27年 8月28日現在				第3期中間計算期間末 平成28年 2月28日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			511,711,526口					460,899,680口
				2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
							元本の欠損	27,699,371円
2.	1単位当たりの純資産の額			3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.0019円			1口当たり純資産額		0.9399円
		(10,000口当たり純資産額)	(10,019円)			(10,000口当たり純資産額)		(9,399円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第2期中間計算期間(自 平成26年8月29日 至 平成27年2月28日)
該当事項はありません。
第3期中間計算期間(自 平成27年8月29日 至 平成28年2月28日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第2期計算期間末 平成27年 8月28日現在	第3期中間計算期間末 平成28年 2月28日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	派生商品評価勘定	派生商品評価勘定
	デリバティブ取引に関しては、「(デリバティブに関する注記)」に記載しております	該当項目はありません。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
第2期計算期間末(平成27年 8月28日現在)

					(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	573,169	-	572,833	336
	米ドル	573,169	-	572,833	336
合計		573,169	-	572,833	336

時価の算定方法
為替予約取引
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
第3期中間計算期末(平成28年 2月28日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
第2期計算期間末 平成27年 8月28日現在		第3期中間計算期間末 平成28年 2月28日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	632,741,185円	期首元本額	511,711,526円
期中追加設定元本額	156,693,512円	期中追加設定元本額	6,449,732円
期中一部解約元本額	277,723,171円	期中一部解約元本額	57,261,578円

(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ターキー・エクイティ - クラスJ1C」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ターキー・エクイティ - クラスJ1C 」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ターキー・エクイティ - クラスJ1C」の状況
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ターキー・エクイティ」は、ユーロ建てのルクセンブルグ籍の証券投資法人であり、平成27年3月31日に会計年度を終了し、添付財務諸表はルクセンブルグの諸法規に準拠して作成され、独立の監査人により財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」および「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルグ)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。なお、以下の内容は「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド」のサブファンドである「ターキー・エクイティ」の全てのクラスを合算しております。また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3)に記載しております。
(1)純資産計算書

対象年月日		(平成27年3月31日現在)
科目		金額(ユーロ)
資産
	有価証券	113,818,813
	投資にかかる未実現損失	3,095,826
	銀行預金	2,882,619
	有価証券売却に係る未収入金	88,153
	その他未収入金	1,092,342
	その他流動資産	405,020
資産計		121,382,773
負債
	有価証券購入に係る未払金	-
	その他未払金	1,056,645
	その他流動負債	266,934
負債計		1,323,579
純資産額		120,059,194
平成27年3月31日現在の口数(クラスJ1C)		281,227.761
一口当たり純資産額(クラスJ1C)		15.79

(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (ユーロ)	投資比率(%)
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
オーストリア
DO & CO RESTAURANTS & CATERING	10,000	TRY	690,300	0.57
			690,300	0.57
トルコ
ADEL KALEMCILIK TICARET VE SANAYI AS	54,994	TRY	1,129,997	0.94
AKBANK	4,050,000	TRY	11,110,251	9.24
AKSA ENERJI URETIM	1,100,000	TRY	1,104,481	0.92
ARCELIK	655,000	TRY	3,523,222	2.93
AVIVASA EMEKLILIK VE HAYAT	20,000	TRY	317,000	0.26
BIM BIRLESIK MAGAZALAR	110,000	TRY	1,818,448	1.51
BIMEKS BILGI ISLEM VE DIS TICARET	250,000	TRY	181,988	0.15
COCA-COLA ICECEK	200,000	TRY	3,152,073	2.63
DOGUS OTOMOTIV SERVIS VE TCARET	225,000	TRY	1,109,411	0.92
EMLAK KONUT GAYRIMENKUL YATOTA	3,400,000	TRY	3,596,734	3.00
ENKA INSAAT	2,225,000	TRY	4,148,974	3.46
EREGLI DEMIR VE CELIK FABRIK	1,650,000	TRY	2,390,412	1.99
FORD OTOMOTIV SANAYI	290,000	TRY	3,488,975	2.91
GARANTI BANKASI	2,450,000	TRY	7,494,153	6.24
KOC HOLDING	750,000	TRY	3,187,036	2.65
MIGROS TICARET	315,000	TRY	2,355,179	1.96
ODAS ELEKTRIK URETIM VE SANAYI TICARET	313,000	TRY	993,333	0.83
SABANCI HOLDING	1,400,000	TRY	4,608,696	3.84
SODA SANAYII	550,000	TRY	1,136,037	0.95
TAV HAVALIMANLARI	620,000	TRY	4,835,689	4.03
TEKFEN HOLDING	675,000	TRY	1,137,651	0.95
TOFAS TURK OTOMOBIL FABRIKASI	240,000	TRY	1,355,499	1.13
TORUNLAR GAYRIMENKUL YATIRIM ORTAKLIGI	1,700,000	TRY	2,383,598	1.99
TUPRAS-TURKIYE PETROL RAFINE	270,000	TRY	5,969,037	4.97
TURK HAVA YOLLARI	2,250,000	TRY	6,930,795	5.77
TURK SISE VE CAM FABRIKALARI	1,050,000	TRY	1,208,653	1.01
TURK TELEKOMUNIKASYON	750,000	TRY	1,855,743	1.55
TURKCELL ILETISM HIZMETLERI	1,500,000	TRY	7,180,918	5.98
TURKIYE HALK BANKASI	925,000	TRY	4,262,381	3.55
TURKIYE IS BANKASI "C"	4,800,000	TRY	10,103,847	8.42
TURKIYE SINAI KALKINMA BANK	2,000,000	TRY	1,427,218	1.19
TURKIYE VAKIFLAR BANKASI	2,850,000	TRY	4,353,734	3.63
ULKER BISKUVI SANAYI	255,000	TRY	1,783,127	1.49
YAPI KREDI BANK	3,200,000	TRY	4,590,049	3.82
			116,224,339	96.81
株式合計			116,914,639	97.38
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			116,914,639	97.38

財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルグにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の外国金融商品市場に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会により予想可能な売却価格をもとに決定されています。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ターキー・エクイティ」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成27年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ年率0.3%)を設定しています。事務手数料は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3) 一口当たり情報

平成28年2月28日現在の口数(クラスJ1C)	247,738.996
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	EUR 13.166

※上記の一口当たり情報は、平成28年2月28日現在において知りうる「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ターキー・エクイティ―クラスJ1C」の状況です。
尚、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。