半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成29年8月29日-平成30年8月28日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第4期計算期間末 平成29年 8月28日現在				第5期中間計算期間末 平成30年 2月28日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			422,135,549口				378,370,085口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.1946円			1口当たり純資産額	1.1882円
		(10,000口当たり純資産額)	(11,946円)			(10,000口当たり純資産額)	(11,882円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第4期中間計算期間(自 平成28年8月30日 至 平成29年2月28日)
該当事項はありません。
第5期中間計算期間(自 平成29年8月29日 至 平成30年2月28日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第4期計算期間末 平成29年 8月28日現在	第5期中間計算期間末 平成30年 2月28日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	派生商品評価勘定	派生商品評価勘定
	該当事項はありません。	デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
 (通貨関連)
第4期計算期間末(平成29年 8月28日現在)
該当事項はありません。
第5期中間計算期間末(平成30年 2月28日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	24,073,288	-	24,108,915	△35,627
	ユーロ	24,073,288	-	24,108,915	△35,627
合計		24,073,288	-	24,108,915	△35,627

時価の算定方法
為替予約取引
(1)中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
(2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第4期計算期間末 平成29年 8月28日現在		第5期中間計算期間末 平成30年 2月28日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	452,392,231円	期首元本額	422,135,549円
期中追加設定元本額	68,530,503円	期中追加設定元本額	71,593,282円
期中一部解約元本額	98,787,185円	期中一部解約元本額	115,358,746円

(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ターキー・エクイティ - クラスJ1C」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ターキー・エクイティ - クラスJ1C 」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
以下は「HSBC トルコ株式オープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ターキー・エクイティ - クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドはユーロ建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、平成29年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
(1)純資産計算書

対象年月日	(平成29年3月31日現在)
科目	金額(ユーロ)
資産
有価証券時価評価額	76,772,798
有価証券(取得価額)	79,640,365
投資にかかる評価損益	△ 2,867,567
銀行預金	1,583,147
配当及び未収利息	197,566
設定にかかる未収金	161,584
その他資産	1,856
資産計	78,716,951
負債
解約・分配にかかる未払金	261,234
その他負債	150,012
負債計	411,246
純資産額	78,305,705
平成29年3月31日現在の口数(クラスJ1C)	228,138.996
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	13.50

(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (ユーロ)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
トルコ
AKBANK	3,300,000	TRY	7,252,510	9.27
ANADOLOU EFES BIRACILIK	180,000	TRY	915,499	1.17
ARCELIK	250,000	TRY	1,462,158	1.87
BIM BIRLESIK MAGAZALAR	244,000	TRY	3,501,888	4.47
COCA-COLA ICECEK	67,000	TRY	612,042	0.78
EMLAK KONUT GAYRIMENKUL YATOTA	1,900,000	TRY	1,414,661	1.81
ENKA INSAAT	650,000	TRY	1,019,660	1.30
EREGLI DEMIR VE CELIK FABRIK	2,900,000	TRY	4,407,785	5.63
FORD OTOMOTIV SANAYI	245,000	TRY	2,231,775	2.85
GARANTI BANKASI	1,695,000	TRY	3,855,708	4.92
KOC HOLDING	550,000	TRY	2,176,036	2.78
LOGO YAZILIM SANAYI	55,000	TRY	786,536	1.00
MIGROS TICARET	246,100	TRY	1,397,647	1.78
ODAS ELEKTRIK URETIM VE SANAYI TICARET	250,000	TRY	703,479	0.90
OZAK GAYRIMENKUL YATIRIM ORTAKLIGI REIT	760,000	TRY	403,910	0.52
PETKIM PETROKIMYA HOLDIN	4,125,000	TRY	5,348,303	6.83
SABANCI HOLDING	330,000	TRY	846,409	1.08
TAV HAVALIMANLARI	685,000	TRY	2,539,560	3.24
TOFAS TURK OTOMOBIL FABRIKASI	675,000	TRY	4,717,290	6.02
TUPRAS-TURKIYE PETROL RAFINE	167,000	TRY	3,863,153	4.93
TURK HAVA YOLLARI	1,900,000	TRY	2,663,465	3.40
TURK SISE VE CAM FABRIKALARI	1,250,000	TRY	1,335,070	1.70
TURK TELEKOMUNIKASYON	1,100,000	TRY	1,666,270	2.13
TURK TUBORG BIRA VE MALT SANAYII	90,000	TRY	204,266	0.26
TURKCELL ILETISM HIZMETLERI	1,750,000	TRY	5,387,135	6.89
TURKIYE HALK BANKASI	1,270,000	TRY	3,374,774	4.31
TURKIYE IS BANKASI "C"	2,350,000	TRY	4,012,270	5.12
TURKIYE SINAI KALKINMA BANK	500,000	TRY	177,154	0.23
TURKIYE VAKIFLAR BANKASI	2,500,000	TRY	3,446,791	4.40
ULKER BISKUVI SANAYI	535,000	TRY	2,535,632	3.24
YAPI KREDI BANK	2,570,000	TRY	2,513,962	3.21
小計			76,772,798	98.04
株式 合計			76,772,798	98.04
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			76,772,798	98.04

財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ターキー・エクイティ」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成29年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ年率0.3%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3) 一口当たり情報

平成30年2月28日現在の口数(クラスJ1C)	194,138.996
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	EUR 16.813

※上記の一口当たり情報は、平成30年2月28日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ターキー・エクイティ―クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。