半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2023/11/03-2024/11/05)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1 有価証券の評価基準及び評価方法
親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、当該親投資信託の基準価額で時価評価しております。
2 収益及び費用の計上基準
有価証券売買等損益の計上基準
約定日基準で計上しております。
(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 (2023年11月2日現在)	当中間計算期間末 (2024年5月2日現在)
1 当該中間計算期間の末日における受益権総数	695,252,073口	687,678,482口
2 1口当たり純資産額	1.7100円	1.7410円

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の時価等に関する事項

前計算期間末 (2023年11月2日現在)	当中間計算期間末 (2024年5月2日現在)
1 貸借対照表計上額、時価及び差額 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	1 中間貸借対照表計上額、時価及び差額 中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2 時価の算定方法 (1) 有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	2 時価の算定方法 (1) 有価証券 同左
(2) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	(2) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 同左
3 金融商品の時価等に関する事項の補足説明 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	3 金融商品の時価等に関する事項の補足説明 同左
4 金銭債権の計算期間末日後の償還予定額 金銭債権についてはすべて1年以内に償還予定であります。	4 金銭債権の中間計算期間末日後の償還予定額 同左

Ⅱ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」附則(令和3年9月24日改正内閣府令第61号)第4条第5項に従い、記載を省略しております。
(その他の注記)
1 期中元本変動額

項目	前計算期間末 (2023年11月2日現在)	当中間計算期間末 (2024年5月2日現在)
期首元本額	692,353,108円	695,252,073円
期中追加設定元本額	244,471,371円	281,960,724円
期中一部解約元本額	241,572,406円	289,534,315円

2 有価証券関係
該当事項はありません。
3 デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「国内リート・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。同マザーファンドの2024年5月2日現在(以下「計算日」という)の状況は次の通りであります。
なお、以下に記載した情報は監査意見の対象外であります。

「国内リート・インデックス・マザーファンド」の状況

(1) 貸借対照表

項目	(2024年5月2日現在)
	金額(円)
資産の部
流動資産
金銭信託	47,680,832
投資証券	4,333,996,100
派生商品評価勘定	3,367,161
未収配当金	44,850,000
差入委託証拠金	4,207,765
流動資産合計	4,434,101,858
資産合計	4,434,101,858
負債の部
流動負債
前受金	2,905,401
未払解約金	2,028,418
流動負債合計	4,933,819
負債合計	4,933,819
純資産の部
元本等
元本	2,427,033,501
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	2,002,134,538
元本等合計	4,429,168,039
純資産合計	4,429,168,039
負債純資産合計	4,434,101,858

(注)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年11月3日から翌年11月2日までであります。
(2) 注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法
投資証券は移動平均法に基づき、原則として以下の通り時価評価しております。
(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として当該取引所等における計算日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、金融機関の提示する価額又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
(3)時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法
不動産投信指数先物取引
個別法に基づき、原則として時価評価しております。時価評価にあたっては、原則として、当該取引所の発表する計算日に知り得る直近の日の清算値段又は最終相場で評価しております。
(貸借対照表に関する注記)

項目	(2024年5月2日現在)
1 当該計算日における受益権総数	2,427,033,501口
2 1口当たり純資産額	1.8249円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の時価等に関する事項

(2024年5月2日現在)

1 貸借対照表計上額、時価及び差額 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2 時価の算定方法 (1) 有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2) デリバティブ取引 デリバティブ取引については、「(その他の注記)」の「3 デリバティブ取引関係」に記載しております。 (3) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

3 金融商品の時価等に関する事項の補足説明 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。 4 金銭債権の計算日後の償還予定額 金銭債権については全て1年以内に償還予定であります。

Ⅱ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」附則(令和3年9月24日改正内閣府令第61号)第4条第5項に従い、記載を省略しております。
(その他の注記)
1 本報告書における開示対象ファンドの当該中間計算期間における当該親投資信託の元本額の変動及び
計算日における元本の内訳

(2024年5月2日現在)
同中間計算期間の期首元本額	1,780,393,403円
同中間計算期間中の追加設定元本額	1,166,582,385円
同中間計算期間中の一部解約元本額	519,942,287円
同中間計算期間末日の元本額※	2,427,033,501円
※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託の元本額は次の通りです。
iシェアーズ 国内リートインデックス・ファンド	657,450,551円
国内リートインデックス・ファンド(適格機関投資家限定)	1,277,098,276円
国内リート インデックス・ファンド VA (適格機関投資家専用)	8,230,446円
ブラックロック・インデックス投資戦略ファンド	410,231,995円
ブラックロックLifePathファンド2055	6,962,186円
ブラックロックLifePathファンド2045	7,479,304円
ブラックロックLifePathファンド2035	16,816,992円
ブラックロックLifePathファンド2030	15,423,684円
ブラックロックLifePathファンド2040	10,817,891円
ブラックロックLifePathファンド2050	5,768,684円
ブラックロックLifePathファンド2025	5,524,535円
ブラックロックLifePathファンド2060	2,088,704円
ブラックロックLifePathファンド2065	3,140,253円
合計	2,427,033,501円

2 有価証券関係
該当事項はありません。
3 デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項
投資証券関連

区分	種類	(2024年5月2日現在)
		契約額	等(円)	時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超(円)
市場取引	不動産投信指数先物取引
	買建	67,723,599	―	71,116,500	3,392,901
合計		67,723,599		71,116,500	3,392,901
			―

(注1) 時価の算定方法
(1) 不動産投信指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として当計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は証拠金算定基準値段を用いております。このような時価が発表されていない場合には、当計算日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
(2) 不動産投信指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
(3) 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
(注2) 上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。