半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成26年8月12日-平成27年8月10日)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針の注記)

項 目	第2期中間計算期間 自 平成26年 8月12日 至 平成27年 2月11日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券、親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理
	「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項 目		第1期 (平成26年 8月11日現在)		第2期中間計算期間 (平成27年 2月11日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数		936,358,659口		1,227,746,246口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額	1.0041円	1口当たり純資産額	1.0517円
		(10,000口当たりの純資産額	10,041円)	(10,000口当たりの純資産額	10,517円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項 目	第2期中間計算期間 (平成27年 2月11日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1) 有価証券(投資証券、親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

第1期(平成26年 8月11日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	875,851,178	-	867,517,530	8,333,648
	英ポンド	875,851,178	-	867,517,530	8,333,648
合計		875,851,178	-	867,517,530	8,333,648

第2期中間計算期間(平成27年 2月11日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	1,194,452,900	-	1,147,996,575	46,456,325
	英ポンド	1,194,452,900	-	1,147,996,575	46,456,325
合計		1,194,452,900	-	1,147,996,575	46,456,325

(注)1.時価の算定方法

(1)為替予約取引の時価の算定方法について

1)中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しています。

①中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しています。

②中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっています。

・中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。

・中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。

2)中間計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

(その他の注記)

項 目	第1期 (平成26年 8月11日現在)	第2期中間計算期間 (平成27年 2月11日現在)
期首元本額	55,447,143円	936,358,659円
期中追加設定元本額	901,481,181円	389,734,804円
期中一部解約元本額	20,569,665円	98,347,217円

(参考)
SMBC・日興資産成長ナビゲーションは、「BNYメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド(GBP X Accクラス)」および「マネー・オープン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」はすべて該当ファンドであり、「親投資信託受益証券」はすべて該当マザーファンドの受益証券です。
「BNYメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド(GBP X Accクラス)」は、「BNYメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド」のシェアクラスのうちの1つです。
以下に記載した状況は監査の対象外です。
BNYメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド
BNYメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンドは、アイルランド籍の外国投資信託で、現地での監査を受けております。
なお、以下の財務諸表は、入手しうる直近の現地監査済み財務諸表を委託会社において抜粋して翻訳したものです。
●純資産計算書(2013年12月31日現在)

	(単位:英ポンド)
資産(1年以内)
損益を通じて公正価値で測定される金融資産	69,632,696
銀行預金	1,656,956
未収収益	125,462
投資有価証券売却に係る未収金	22,027
デリバティブ契約差入証拠金	1,916,468
未収申込金	149,642
	73,503,251
負債(1年以内)
損益を通じて公正価値で測定される金融負債	424,916
当座借り越し	8,889
投資有価証券購入に係る未払金	183,266
受益証券の償還に係る未払金	1,385,315
未払費用	163,896
	2,166,282
償還可能参加型株主に帰属する純資産	71,336,969
買い気配価格に基づく取引価格の評価にあたっての調整	69,508
取引価格に基づく償還可能参加型株主に帰属する純資産	71,406,477

●投資有価証券明細表(2013年12月31日現在)

数量	銘柄	評価金額 (単位:英ポンド)	組入比率 %
	ガーンジー島‐1.86%(2012年12月31日:0.66%)	1,328,602	1.86
153,903	HICL Infrastructure Co Ltd/Fund	206,538	0.29
126,278	International Public Partnerships Ltd	161,383	0.23
426,375	NB Global Floating Rate Income Fund Ltd -Sterling Share	449,399	0.63
73,367	NB Global Floating Rate Income Fund Ltd -U.S. Dollar Share	47,058	0.06
254,162	John Laing lnfrastructure Fund Ltd	291,524	0.41
169,730	NB Global Floating Rate Income Fund Ltd - C Share	172,700	0.24
	アイルランド‐1.90%(2012年12月31日:1.53%)	1,353,373	1.90
89,132	iShares Physical Gold ETC	1,284,757	1.80
956	Source Physical Markets Gold P-ETC	68,616	0.10
	ジャージー島‐0.80%(2012年12月31日:0.00%)	573,705	0.80
8,097	ETFS Physical Gold/Jersey	573,705	0.80
	ルクセンブルク‐2.42%(2012年12月31日:2.05%)	1,725,031	2.42
852	RWC Funds - RWC Global Convertibles Fund	597,377	0.84
117,773	Bilfinger Berger Global Infrastructure SICAV SA/Fund	138,678	0.19
8,930	Aviva Investors Sicav - Global Convertibles Fund	988,976	1.39
	スイス‐0.63%(2012年12月31日:0.00%)	449,194	0.63
4,698	BB Biotech AG	449,194	0.63
	英国‐0.24%(2012年12月31日:0.00%)	174,659	0.24
37,561	Biotech Growth Trust Plc/The	174,659	0.24
集団投資スキームに対する投資合計		5,604,564	7.85
	オーストラリア‐3.76%(2012年12月31日:6.24%)	2,686,445	3.76
1,554,000	Australia Government Bond 4.500% 21-Apr-2033	808,956	1.13
1,273,000	Australia Government Bond 4.750% 21-Apr-2027	707,475	0.99
770,800	New South Wales Treasury Corp 2.750% 20-Nov-2025	521,857	0.73
475,000	Queensland Treasury Corp 5.750% 22-Jul-2024	274,545	0.38
118,000	Santos Finance Ltd 8.250% 22-Sep-2070 VAR	110,601	0.16
462,000	Treasury Corp of Victoria 5.500% 17-Nov-2026	263,011	0.37
	オーストリア‐0.34%(2012年12月31日:0.00%)	243,260	0.34
400,000	JBS Investments GmbH 7.750% 28-Oct-2020	243,260	0.34
	英領バージン諸島‐0.18%(2012年12月31日:0.00%)	130,707	0.18
200,000	Pacific Drilling V Ltd 7.250% 01-Dec-2017	130,707	0.18
	ケイマン諸島‐0.18%(2012年12月31日:0.00%)	128,272	0.18
200,000	Telemovil Finance Co Ltd 8.000% 01-Oct-2017	128,272	0.18
	クロアチア‐0.26%(2012年12月31日:0.23%)	186,942	0.26
200,000	Agrokor dd 9.125% 01-Feb-2020	186,942	0.26
	デンマーク‐0.08%(2012年12月31日:0.00%)	58,012	0.08
68,472	ISS A/S 8.875% 15-May-2016	58,012	0.08
	フランス‐0.25%(2012年12月31日:0.36%)	176,196	0.25
200,000	Labco SA 8.500% 15-Jan-2018	176,196	0.25
	ドイツ‐0.50%(2012年12月31日:0.47%)	355,018	0.50
100,000	Grohe Holding GmbH 4.277% 15-Sep-2017 FRN	83,308	0.12
100,000	Techem GmbH 6.125% 01-Oct-2019	90,611	0.13
200,000	Unitymedia Hessen GmbH & Co KG 7.500% 15-Mar-2019	181,099	0.25
	アイルランド‐0.23%(2012年12月31日:0.51%)	167,323	0.23
195,000	Ardagh Glass Finance Plc 7.125% 15-Jun-2017	167,323	0.23
	イタリア‐0.22%(2012年12月31日:0.28%)	156,407	0.22
173,000	Gtech Spa 8.250% 31-Mar-2066 VAR	156,407	0.22
	ルクセンブルク‐1.50%(2012年12月31日:0.80%)	1,065,116	1.50
300,000	Aguila 3 SA 7.875% 31-Jan-2018	216,207	0.30
400,000	Altice Financing SA 7.875% 15-Dec-2019	263,229	0.37
250,000	Gestamp Funding Luxembourg SA 5.875% 31-May-2020	220,245	0.31
200,000	Millicom International Cellular SA 6.625% 15-Oct-2021	125,200	0.18
150,000	Sunrise Communications International SA 7.000% 31-Dec-2017	107,464	0.15
150,000	Wind Acquisition Finance SA 11.750% 15-Jul-2017	132,771	0.19
	マーシャル諸島‐0.22%(2012年12月31日:0.00%)	156,848	0.22
240,000	Drill Rigs Holdings Inc 6.500% 01-Oct-2017	156,848	0.22
	オランダ‐0.68%(2012年12月31日:1.43%)	483,324	0.68
80,000	Cable & Wireless International Finance BV 8.625% 25-Mar-2019	91,200	0.13
60,000	OI European Group BV 6.750% 15-Sep-2020	58,082	0.08
164,000	UPC Holding BV 8.375% 15-Aug-2020	150,293	0.21
208,000	Ziggo Bond Co BV 8.000% 15-May-2018	183,749	0.26
	ニュージーランド‐1.18%(2012年12月31日:1.80%)	837,375	1.18
576,000	New Zealand Government Bond 2.000% 20-Sep-2025	268,138	0.38
1,050,000	New Zealand Government Bond 6.000% 15-May-2021	569,237	0.80
	ノルウェー‐3.13%(2012年12月31日:3.87%)	2,237,998	3.13
9,721,000	Norway Government Bond 3.750% 25-May-2021	1,031,758	1.44
10,935,000	Norway Government Bond 4.500% 22-May-2019	1,206,240	1.69
	スウェーデン‐0.57%(2012年12月31日:0.52%)	406,531	0.57
200,000	Eileme 2 AB 11.750% 31-Jan-2020	200,771	0.28
2,000,000	Norcell Sweden Holding 3 AB 9.250% 29-Sep-2018	205,760	0.29
	英国‐3.66%(2012年12月31日:8.80%)	2,614,678	3.66
52,000	Anglian Water Services Financing Plc 3.666% 30-Jul-2024	91,099	0.13
55,000	AWG Parent Co Ltd/UK 4.125% 28-Jul-2020	100,466	0.14
100,000	Boparan Finance Plc 9.875% 30-Apr-2018	109,554	0.15
138,000	British Telecommunications Plc 3.500% 25-Apr-2025	247,417	0.35
200,000	Crown Newco 3 Plc 7.000% 15-Feb-2018	210,500	0.29
100,000	Ineos Finance Plc 7.250% 15-Feb-2019 FRN	88,499	0.12
200,000	Jaguar Land Rover Automotive Plc 8.125%15-May-2018	216,376	0.30
190,000	Kerling Plc 10.625% 01-Feb-2017	168,380	0.24
68,000	National Grid Electricity Transmission Plc 2.983% 08-Jul-2018	112,368	0.16
53,000	National Grid Gas Plc 4.188% 14-Dec-2022	103,410	0.15
200,000	Phones4u Finance Plc 9.500% 01-Apr-2018	212,000	0.30
142,000	Prudential Plc 11.750% 29-Dec-2014 VAR	93,755	0.13
100,000	Tesco Plc 4.000% 08-Sep-2016	166,025	0.23
593,000	United Kingdom Treasury Bill 0.000% 14-Apr-2014	592,329	0.83
100,000	Virgin Media Secured Finance Plc 6.000% 15-Apr-2021	102,500	0.14
	米国‐10.33%(2012年12月31日:3.69%)	7,379,762	10.33
160,000	Catalent Pharma Solutions Inc 9.750% 15-Apr-2017	137,291	0.19
234,000	CONSOL Energy Inc 8.000% 01-Apr-2017	149,210	0.21
274,000	EXCO Resources Inc 7.500% 15-Sep-2018	158,342	0.22
487,000	Sprint Capital Corp 8.750% 15-Mar-2032	315,324	0.44
36,000	Sprint Corp 7.125% 15-Jun-2024	22,057	0.03
500,000	Sprint Corp 7.875% 15-Sep-2023	324,498	0.45
262,000	Toys R Us Property Co II LLC 8.500% 01-Dec-2017	163,101	0.23
4,342,500	United States Treasury Note/Bond 1.500% 31-Aug-2018	2,617,077	3.67
6,518,000	United States Treasury Note/Bond 3.125% 15-Feb-2043	3,399,411	4.76
110,700	WMG Acquisition Corp 6.250% 15-Jan-2021	93,451	0.13
債券合計		19,470,214	27.27
	オーストラリア‐1.26%(2012年12月31日:3.18%)	900,407	1.26
881,471	Dexus Property Group	479,344	0.67
99,759	Newcrest Mining Ltd	421,063	0.59
	カナダ‐2.67%(2012年12月31日:4.07%)	1,907,218	2.67
77,159	Barrick Gold Corp	798,881	1.12
72,499	Eldorado Gold Corp	243,053	0.34
168,540	Yamana Gold Inc	865,284	1.21
	デンマーク‐1.60%(2012年12月31日:1.27%)	1,138,966	1.60
193,893	TDC A/S	1,138,966	1.60
	フィンランド‐0.50%(2012年12月31日:0.00%)	357,810	0.50
73,862	Nokia OYJ	357,810	0.50
	フランス‐4.18%(2012年12月31日:4.12%)	2,984,277	4.18
22,818	Sanofi	1,459,141	2.04
41,080	Total SA	1,525,136	2.14
	ドイツ‐5.86%(2012年12月31日:4.19%)	4,181,103	5.86
28,251	Bayer AG	2,402,945	3.37
5,015	Brenntag AG	561,506	0.79
117,210	Deutsche Telekom AG	1,216,652	1.70
	日本‐1.92%(2012年12月31日:2.66%)	1,372,045	1.92
69,800	Japan Tobacco Inc	1,372,045	1.92
	ルクセンブルク‐1.64%(2012年12月31日:0.97%)	1,171,105	1.64
19,387	Millicom International Cellular SA	1,171,105	1.64
	オランダ‐2.40%(2012年12月31日:1.60%)	1,714,054	2.40
75,090	Reed Elsevier NV	962,106	1.35
43,573	Wolters Kluwer NV	751,948	1.05
	ニュージーランド‐0.73%(2012年12月31日:0.00%)	518,703	0.73
452,423	Telecom Corp of New Zealand Ltd	518,703	0.73
	ノルウェー‐0.52%(2012年12月31日:0.84%)	372,093	0.52
78,942	Orkla ASA	372,093	0.52
	南アフリカ‐0.65%(2012年12月31日:1.02%)	467,469	0.65
7,449	Naspers Ltd	467,469	0.65
	スウェーデン‐1.12%(2012年12月31日:1.44%)	801,468	1.12
158,719	TeliaSonera AB	801,468	1.12
	スイス‐6.89%(2012年12月31日:5.34%)	4,921,363	6.89
33,569	Novartis AG	1,621,926	2.27
8,893	Roche Holding AG	1,504,320	2.11
2,486	Swisscom AG	794,628	1.11
4,149	Syngenta AG	1,000,489	1.40
	英国‐14.31%(2012年12月31日:14.90%)	10,219,283	14.31
153,210	BAE Systems Plc	664,931	0.93
22,803	British American Tobacco Plc	736,765	1.03
353,075	Centrica Plc	1,223,405	1.71
169,714	GlaxoSmithKline Plc	2,734,941	3.83
32,805	Royal Dutch Shell Plc	747,462	1.05
57,100	Severn Trent Plc	979,265	1.37
51,737	SSE Plc	704,658	0.99
132,938	United Utilities Group Plc	898,661	1.26
642,654	Vodafone Group Plc	1,529,195	2.14
	米国‐14.36%(2012年12月31日:11.27%)	10,250,837	14.36
36,013	Abbott Laboratories	836,826	1.17
16,382	Accenture Plc	813,473	1.14
31,564	Citigroup Inc	991,681	1.39
37,524	Merck & Co Inc	1,133,746	1.59
83,011	Microsoft Corp	1,872,147	2.62
24,541	Paychex Inc	678,068	0.95
45,270	PDL BioPharma Inc	231,755	0.32
41,101	Reynolds American Inc	1,238,336	1.74
147,102	Sprint Corp	940,894	1.32
43,278	Sysco Corp	960,075	1.35
20,489	Willis Group Holdings Plc	553,836	0.77
株式合計		43,278,201	60.61