半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成29年8月11日-平成30年8月10日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

項 目	第5期中間計算期間 自 平成29年 8月11日 至 平成30年 2月10日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券、親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理
	「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項 目		第4期 (平成29年 8月10日現在)		第5期中間計算期間 (平成30年 2月10日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数		4,355,003,081口		4,479,230,892口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損	─	元本の欠損	88,022,471円
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額	1.0209円	1口当たり純資産額	0.9803円
		(10,000口当たりの純資産額	10,209円)	(10,000口当たりの純資産額	9,803円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	第5期中間計算期間 (平成30年 2月10日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1) 有価証券(投資証券、親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
第4期(平成29年 8月10日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	4,054,045,584	-	4,024,162,080	29,883,504
	英ポンド	4,054,045,584	-	4,024,162,080	29,883,504
合計		4,054,045,584	-	4,024,162,080	29,883,504

第5期中間計算期間(平成30年 2月10日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	4,270,506,846	-	4,251,499,680	19,007,166
	英ポンド	4,270,506,846	-	4,251,499,680	19,007,166
合計		4,270,506,846	-	4,251,499,680	19,007,166

(注)1.時価の算定方法

(1)為替予約取引の時価の算定方法について

1)中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しています。

①中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しています。

②中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっています。

・中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。

・中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。

2)中間計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

(その他の注記)

項 目	第4期 (平成29年 8月10日現在)	第5期中間計算期間 (平成30年 2月10日現在)
期首元本額	4,260,152,701円	4,355,003,081円
期中追加設定元本額	1,492,878,875円	673,373,206円
期中一部解約元本額	1,398,028,495円	549,145,395円

(参考)
SMBC・日興資産成長ナビゲーションは、「BNYメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド(GBP X Accクラス)」および「マネー・オープン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」はすべて該当ファンドであり、「親投資信託受益証券」はすべて該当マザーファンドの受益証券です。
「BNYメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド(GBP X Accクラス)」は、「BNYメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド」の複数あるシェアクラスの1つです。
以下に記載した状況は監査の対象外です。
BNYメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンド
BNYメロン・グローバル・リアル・リターン・ファンドは、アイルランド籍の外国投資信託で、現地での監査を受けております。
なお、以下の財務諸表は、入手しうる直近の現地監査済み財務諸表を委託会社において抜粋して翻訳したものです。
●純資産計算書(2016年12月31日現在)

	(単位:英ポンド)
資産(1年以内)
損益を通じて公正価値で測定される金融資産	62,240,161
銀行預金	3,567,310
未収収益	244,874
投資有価証券売却による未収入金	42,454
デリバティブ契約差入証拠金	1,218,055
その他未収金	1,850
	67,314,704
負債(1年以内)
損益を通じて公正価値で測定される金融負債	404,736
当座借り越し	538
投資有価証券購入による未払金	7,934
未払解約金	168,106
未払費用	46,140
	627,454
取引価格に基づく償還可能参加型株主に帰属する純資産	66,687,250

●投資有価証券明細表(2016年12月31日現在)

数量	銘柄	評価金額 (単位:英ポンド)	組入比率 (%)
集団投資スキーム
	ガーンジー島 - 1,740,677(2015年12月31日:1,471,641)	1,740,677	2.61
192,498	Bluefield Solar Income Fund Ltd	204,288	0.31
397,981	HICL Infrastructure Co Ltd/Fund	655,077	0.98
246,608	International Public Partnerships Ltd	379,900	0.57
106,529	John Laing Environmental Assets Group Ltd	112,921	0.17
300,109	John Laing Infrastructure Fund Ltd	388,491	0.58
	アイルランド - 3,951,113(2015年12月31日:2,565,249)	3,951,113	5.92
166,451	iShares Physical Gold ETC	3,091,864	4.63
9,321	Source Physical Markets Gold P-ETC	859,249	1.29
	ジャージー島 - 160,431(2015年12月31日:126,004)	160,431	0.24
154,075	Foresight Solar Fund Ltd	160,431	0.24
	ルクセンブルク - 175,658(2015年12月31日:1,362,825)	175,658	0.26
127,404	BBGI SICAV SA/Fund	175,658	0.26
	英国 - 277,705(2015年12月31日:183,170)	277,705	0.42
232,098	Greencoat UK Wind Plc	277,705	0.42
	集団投資スキームに対する投資合計	6,305,584	9.45
債券
	オーストラリア - 3,544,446(2015年12月31日:3,411,979)	3,544,446	5.32
1,340,000	Australia Government Bond 3.000% 21-Mar-2047	678,080	1.02
152,000	Australia Government Bond 3.250% 21-Jun-2039	84,528	0.13
2,859,000	Australia Government Bond 3.750% 21-Apr-2037	1,742,189	2.61
629,600	New South Wales Treasury Corp 2.750% 20-Nov-2025	530,266	0.80
714,000	Treasury Corp of Victoria 5.500% 17-Nov-2026	509,383	0.76
	フランス - 201,335(2015年12月31日:85,159)	201,335	0.30
221,000	SFR Group SA 5.625% 15-May-2024	201,335	0.30
	ルクセンブルグ - 158,496(2015年12月31日:212,254)	158,496	0.24
171,000	SIG Combibloc Holdings SCA 7.750% 15-Feb-2023	158,496	0.24
	メキシコ - 314,170(2015年12月31日:-)	314,170	0.47
7,766,300	Mexican Bonos 8.500% 13-Dec-2018	314,170	0.47
	ニュージーランド - 1,762,394(2015年12月31日:1,303,057)	1,762,394	2.64
503,000	New Zealand Government Bond 2.000% 20-Sep-2025	299,704	0.45
700,000	New Zealand Government Bond 2.750% 15-Apr-2037	326,633	0.49
932,000	New Zealand Government Bond 4.500% 15-Apr-2027	580,345	0.87
864,000	New Zealand Government Bond 6.000% 15-May-2021	555,712	0.83
	英国 - 1,471,219(2015年12月31日:1,751,337)	1,471,219	2.21
34,000	Anglian Water Services Financing Plc 3.666% 30-Jul-2024	68,327	0.10
37,000	Anglian Water Services Financing Plc 4.125% 28-Jul-2020	69,629	0.11
222,000	Arqiva Broadcast Finance Plc 9.500% 31-Mar-2020	236,945	0.36
45,000	British Telecommunications Plc 3.500% 25-Apr-2025	94,586	0.14
206,000	Centrica Plc 5.250% 10-Apr-2075 VAR	210,972	0.32
103,000	National Grid Electricity Transmission Plc 2.983% 08-Jul-2018	166,899	0.25
79,997	Network Rail Infrastructure Finance Plc 1.750% 22-Nov-2027	112,058	0.17
50,000	Scotland Gas Networks Plc 2.127% 21-Oct-2022	82,818	0.12
18,000	Tesco Plc 3.322% 05-Nov-2025	32,090	0.05
101,000	Tesco Plc 6.125% 24-Feb-2022	114,616	0.17
291,876	Tesco Property Finance 3 Plc 5.744% 13-Apr-2040	282,279	0.42
	米国 - 14,853,100(2015年12月31日:15,098,978)	14,853,100	22.27
167,000	Frontier Communications Corp 11.000% 15-Sep-2025	141,191	0.21
400,000	Sprint Capital Corp 8.750% 15-Mar-2032	359,291	0.54
199,000	Sprint Communications Inc 8.375% 15-Aug-2017	168,030	0.25
177,000	Sprint Corp 7.125% 15-Jun-2024	148,555	0.22
296,000	Sprint Corp 7.875% 15-Sep-2023	257,454	0.39
1,012,800	United States Treasury Note/Bond 0.875% 15-Apr-2019	815,482	1.22
3,016,100	United States Treasury Note/Bond 1.500% 31-Aug-2018	2,466,558	3.70
3,887,800	United States Treasury Note/Bond 1.750% 31-Dec-2020	3,155,668	4.73
2,508,600	United States Treasury Note/Bond 2.000% 15-Feb-2025	1,977,964	2.97
3,721,400	United States Treasury Note/Bond 3.000% 15-May-2045	2,967,901	4.45
2,774,400	United States Treasury Note/Bond 3.000% 15-Nov-2045	2,211,987	3.32
190,000	Western Digital Corp 144A 10.500% 01-Apr-2024	183,019	0.27
	債券に対する投資合計	22,305,160	33.45
株式
	オーストラリア - 830,019(2015年12月31日:830,813)	830,019	1.24
88,272	Dexus Property Group	498,983	0.75
27,828	Newcrest Mining Ltd	331,036	0.49
	カナダ - 2,168,440(2015年12月31日:1,398,052)	2,168,440	3.25
3,394	Agnico Eagle Mines Ltd	119,782	0.18
66,270	Alacer Gold Corp	88,962	0.13
21,710	Alamos Gold Inc	127,317	0.19
22,721	Barrick Gold Corp	302,805	0.45
27,831	Centerra Gold Inc	109,480	0.17
10,064	Detour Gold Corp	114,852	0.17
50,760	Eldorado Gold Corp	139,192	0.21
53,819	IAMGOLD Corp	175,181	0.26
59,184	Kinross Gold Corp	157,115	0.24
40,999	New Gold Inc	121,331	0.18
54,192	OceanaGold Corp	133,073	0.20
52,447	Primero Mining Corp	34,333	0.05
33,053	Silver Wheaton Corp	545,017	0.82
	デンマーク - 465,679(2015年12月31日:216,341)	465,679	0.70
14,946	DONG Energy A/S 144A	465,679	0.70
	フランス - 1,185,441(2015年12月31日:1,282,123)	1,185,441	1.78
77,129	Vivendi SA	1,185,441	1.78
	ドイツ - 2,101,985(2015年12月31日:2,167,511)	2,101,985	3.15
8,183	Bayer AG	691,854	1.04
19,233	Infineon Technologies AG	273,646	0.41
3,456	LEG Immobilien AG	217,794	0.33
4,558	SAP SE	323,824	0.48
170,186	Telefonica Deutschland Holding AG	594,867	0.89
	ガーンジー島 - 322,814(2015年12月31日:308,300)	322,814	0.48
294,404	Renewables Infrastructure Group Ltd/The	322,814	0.48
	インド - 141,464(2015年12月31日:-)	141,464	0.21
21,211	LIC Housing Finance Ltd	141,464	0.21
	アイルランド - 329,098(2015年12月31日:-)	329,098	0.49
11,764	CRH Plc	329,098	0.49
	イスラエル - 818,476(2015年12月31日:556,277)	818,476	1.23
27,911	Teva Pharmaceutical Industries Ltd ADR	818,476	1.23
	日本 - 1,585,631(2015年12月31日:1,864,454)	1,585,631	2.38
47,100	Japan Tobacco Inc	1,258,317	1.89
15,400	Skylark Co Ltd	165,330	0.25
4,800	Suntory Beverage & Food Ltd	161,984	0.24
	ジャージー島 - 766,987(2015年12月31日:424,116)	766,987	1.15
1,841	Randgold Resources Ltd	117,134	0.18
13,131	Wolseley Plc	649,853	0.97
	オランダ - 2,857,911(2015年12月31日:1,891,363)	2,857,911	4.29
62,888	RELX NV	858,058	1.29
16,505	Unilever NV	550,987	0.83
49,059	Wolters Kluwer NV	1,448,866	2.17
	ニュージーランド - 351,231(2015年12月31日:425,736)	351,231	0.53
181,313	Spark New Zealand Ltd	351,231	0.53
	南アフリカ - 100,776(2015年12月31日:81,524)	100,776	0.15
39,063	Gold Fields Ltd	100,776	0.15
	韓国 - 527,444(2015年12月31日:- )	527,444	0.79
7,223	Samsung SDI Co Ltd	527,444	0.79
	スイス - 2,670,185(2015年12月31日:2,103,829)	2,670,185	4.00
27,907	Novartis AG	1,651,868	2.48
5,486	Roche Holding AG	1,018,317	1.52
	英国 - 6,313,604(2015年12月31日:4,203,431)	6,313,604	9.47
6,205	Associated British Foods Plc	170,079	0.26
57,078	BAE Systems Plc	336,047	0.50
6,824	British American Tobacco Plc	313,972	0.47
547,797	Centrica Plc	1,282,393	1.92
284,511	Cobham Plc	466,883	0.70
33,548	Diageo Plc	703,753	1.06
92,139	Dixons Carphone Plc	324,882	0.49
9,490	Fresnillo Plc	114,165	0.17
67,438	GlaxoSmithKline Plc	1,049,167	1.57
95,579	United Utilities Group Plc	858,538	1.29
349,176	Vodafone Group Plc	693,725	1.04
	米国 - 9,586,426(2015年12月31日:9,214,539)	9,586,426	14.38
22,462	Abbott Laboratories	699,769	1.05
11,173	Accenture Plc	1,062,670	1.59
5,058	AT&T Inc	175,459	0.26
29,150	CA Inc	761,686	1.14
30,337	CMS Energy Corp	1,030,180	1.55
5,076	Cognizant Technology Solutions Corp	231,766	0.35
5,226	Dollar General Corp	314,932	0.47
1,658	Dun & Bradstreet Corp/The	164,102	0.25
28,875	Eversource Energy	1,304,209	1.96
5,135	Maxim Integrated Products Inc	162,895	0.24
28,592	Microsoft Corp	1,461,789	2.19
7,356	Procter & Gamble Co/The	504,402	0.76
17,661	Reynolds American Inc	805,454	1.21
8,640	Sysco Corp	392,810	0.59
6,571	Trimble Inc	161,390	0.24
5,201	Walgreens Boots Alliance Inc	352,913	0.53
	株式に対する投資合計	33,123,611	49.67

マネー・オープン・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	(平成29年 8月10日現在)	(平成30年 2月10日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン	20,569,585	20,824,285
特殊債券	54,538,720	54,336,400
未収利息	190,945	115,416
前払費用	652	-
流動資産合計	75,299,902	75,276,101
資産合計	75,299,902	75,276,101
負債の部
流動負債
未払利息	45	45
その他未払費用	366	-
流動負債合計	411	45
負債合計	411	45
純資産の部
元本等
元本	75,202,622	75,202,622
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	96,869	73,434
元本等合計	75,299,491	75,276,056
純資産合計	75,299,491	75,276,056
負債純資産合計	75,299,902	75,276,101

注記表
(重要な会計方針の注記)

項 目	自 平成29年 8月11日 至 平成30年 2月10日
有価証券の評価基準及び評価方法	特殊債券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		(平成29年 8月10日現在)		(平成30年 2月10日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数		75,202,622口		75,202,622口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額	1.0013円	1口当たり純資産額	1.0010円
		(10,000口当たりの純資産額	10,013円)	(10,000口当たりの純資産額	10,010円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	(平成30年 2月10日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1) 有価証券(特殊債券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

(平成29年 8月10日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	75,182,656円
同期中における追加設定元本額	49,910円
同期中における一部解約元本額	29,944円
平成29年 8月10日現在における元本の内訳
アジア・ハイイールド債券ファンド毎月分配型(通貨アクティブヘッジコース)	30,000,000円
メキシコ債券ファンド(毎月分配型)	9,994,004円
メキシコ債券ファンド(資産成長型)	4,997,002円
日興エドモン・ドゥ・ロスチャイルド・ラグジュアリーファンド	29,982,011円
SMBC・日興資産成長ナビゲーション	49,961円
アジア・ハイイールド債券ファンド毎月分配型(ヘッジなしコース)	29,944円
三井住友・グローバルCB戦略ファンド(為替ヘッジあり)	9,981円
三井住友・グローバルCB戦略ファンド(為替ヘッジなし)	9,981円
三井住友・公益インフラ優先証券ファンド201508	9,980円
ダイナミック・マルチアセット戦略ファンド(為替ヘッジなし)	9,980円
ダイナミック・マルチアセット戦略ファンド(限定為替ヘッジ)	9,980円
あしぎん世界コーポレート・ハイブリッド証券ファンド2016-02	9,976円
三井住友・公益インフラ優先証券ファンド201603	9,978円
あしぎん世界コーポレート・ハイブリッド証券ファンド2016-05	9,978円
りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-05(為替ヘッジあり)	9,978円
りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-05(為替ヘッジなし)	9,978円
りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-09(為替ヘッジあり)	9,980円
りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-09(為替ヘッジなし)	9,980円
あしぎん世界コーポレート・ハイブリッド証券ファンド2016-09	9,980円
りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-12(為替ヘッジあり)	9,985円
りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-12(為替ヘッジなし)	9,985円
合計	75,202,622円

(平成30年 2月10日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	75,202,622円
同期中における追加設定元本額	-円
同期中における一部解約元本額	-円
平成30年 2月10日現在における元本の内訳
アジア・ハイイールド債券ファンド毎月分配型(通貨アクティブヘッジコース)	30,000,000円
メキシコ債券ファンド(毎月分配型)	9,994,004円
メキシコ債券ファンド(資産成長型)	4,997,002円
日興エドモン・ドゥ・ロスチャイルド・ラグジュアリーファンド	29,982,011円
SMBC・日興資産成長ナビゲーション	49,961円
アジア・ハイイールド債券ファンド毎月分配型(ヘッジなしコース)	29,944円
三井住友・グローバルCB戦略ファンド(為替ヘッジあり)	9,981円
三井住友・グローバルCB戦略ファンド(為替ヘッジなし)	9,981円
三井住友・公益インフラ優先証券ファンド201508	9,980円
ダイナミック・マルチアセット戦略ファンド(為替ヘッジなし)	9,980円
ダイナミック・マルチアセット戦略ファンド(限定為替ヘッジ)	9,980円
あしぎん世界コーポレート・ハイブリッド証券ファンド2016-02	9,976円
三井住友・公益インフラ優先証券ファンド201603	9,978円
あしぎん世界コーポレート・ハイブリッド証券ファンド2016-05	9,978円
りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-05(為替ヘッジあり)	9,978円
りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-05(為替ヘッジなし)	9,978円
りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-09(為替ヘッジあり)	9,980円
りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-09(為替ヘッジなし)	9,980円
あしぎん世界コーポレート・ハイブリッド証券ファンド2016-09	9,980円
りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-12(為替ヘッジあり)	9,985円
りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-12(為替ヘッジなし)	9,985円
合計	75,202,622円