半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(令和2年6月23日-令和3年6月21日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	当中間計算期間 自 2020年 6月23日 至 2020年12月22日
有価証券の評価基準及び評価方法		親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

	区 分	前期 2020年 6月22日現在	当中間計算期間末 2020年12月22日現在
1.※1	期首元本額	164,844,992円	171,891,535円
	期中追加設定元本額	52,878,366円	6,851,049円
	期中一部解約元本額	45,831,823円	16,885,037円
2.※1	中間計算期間末日における受益権の総数	171,891,535口	161,857,547口

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

前中間計算期間 自 2019年 6月21日 至 2019年12月20日	当中間計算期間 自 2020年 6月23日 至 2020年12月22日
※1 投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託する場合における当該委託に要する費用 純資産総額に対して年10,000分の33の率を乗じて得た金額	※1 投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託する場合における当該委託に要する費用 同左

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 2020年 6月22日現在	当中間計算期間末 2020年12月22日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(1口当たり情報に関する注記)

前期 2020年 6月22日現在		当中間計算期間末 2020年12月22日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	1.1889円 11,889円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	1.2093円 12,093円)

 
(ご参考)
当ファンドは、「東京海上Roggeニッポン海外債券マザーファンド(為替ヘッジあり)」を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同ファンドの受益証券です。なお、同ファンドの状況は次のとおりです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象ではありません。
 

「東京海上Roggeニッポン海外債券マザーファンド(為替ヘッジあり)」の状況

 
(1)貸借対照表

		2020年 6月22日現在	2020年12月22日現在
区 分	注記 番号	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		38,037,478	56,569,431
コール・ローン		72,032,129	183,673,892
地方債証券		507,342,836	490,510,647
特殊債券		717,634,804	692,972,822
社債券		3,478,048,285	3,415,789,211
派生商品評価勘定		2,092,318	60,008,193
未収利息		38,520,944	32,606,206
前払費用		2,357,203	1,023,393
流動資産合計		4,856,065,997	4,933,153,795
資産合計		4,856,065,997	4,933,153,795
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		29,009,543	218,044
未払金		―	120,015,314
未払解約金		45,613,318	1,110,072
未払利息		126	125
流動負債合計		74,622,987	121,343,555
負債合計		74,622,987	121,343,555
純資産の部
元本等
元本	※1	3,208,235,009	3,157,154,392
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		1,573,208,001	1,654,655,848
元本等合計		4,781,443,010	4,811,810,240
純資産合計		4,781,443,010	4,811,810,240
負債純資産合計		4,856,065,997	4,933,153,795

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	自 2020年 6月23日 至 2020年12月22日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	地方債証券、特殊債券及び社債券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には、発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	区 分	2020年 6月22日現在	2020年12月22日現在
1.※1	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	3,595,708,405円	3,208,235,009円
	同期中における追加設定元本額	140,419,370円	261,378,416円
	同期中における一部解約元本額	527,892,766円	312,459,033円
	同中間期末における元本額	3,208,235,009円	3,157,154,392円
	元本の内訳*
	東京海上Roggeニッポン海外債券ファンド(為替ヘッジあり)	3,071,114,003円	3,028,730,296円
	東京海上Roggeニッポン海外債券ファンド(為替ヘッジあり)(年1回決算型)	137,121,006円	128,424,096円
	計	3,208,235,009円	3,157,154,392円
2.※1	本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における当該親投資信託の受益権の総数	3,208,235,009口	3,157,154,392口

(注)*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	2020年 6月22日現在	2020年12月22日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(2020年6月22日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	4,760,120,806	―	4,787,038,031	△26,917,225
	米ドル	4,758,545,745	―	4,785,457,271	△26,911,526
	英ポンド	1,575,061	―	1,580,760	△5,699
合 計		4,760,120,806	―	4,787,038,031	△26,917,225

 
(2020年12月22日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	93,628,364	―	93,410,320	△218,044
	米ドル	93,628,364	―	93,410,320	△218,044
	売建	4,708,346,091	―	4,648,337,898	60,008,193
	米ドル	4,706,669,262	―	4,646,674,818	59,994,444
	英ポンド	1,676,829	―	1,663,080	13,749
合 計		4,801,974,455	―	4,741,748,218	59,790,149

(注)1.時価の算定方法
(1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
(1口当たり情報に関する注記)

2020年 6月22日現在		2020年12月22日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	1.4904円 14,904円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	1.5241円 15,241円)