剰余金又は欠損金（△）、投資信託

有報情報

#1 その他、委託会社等の概況（連結）

委託者の定款につき、下記の変更を行いました。
・剰余金の配当等の決定機関を法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の定めによらず、取締役会の決議によって定めることとしました。(平成27年6月19日実施)
・当社株式に関して、株券を発行する定めを廃止し、株券不発行としました。また、単元株(100株単位)について廃止しました。(平成28年1月25日実施)

2016/06/15 10:27

#2 中間損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【中間損益及び剰余金計算書】

	第2期中間計算期間自 平成26年 9月17日至 平成27年 3月16日	第3期中間計算期間自 平成27年 9月16日至 平成28年 3月15日
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額	93,219	△3,496
期首剰余金又は期首欠損金(△)	9,270,274	15,985,392
剰余金増加額又は欠損金減少額	2,925,474	1,815,242
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	2,925,474	1,815,242
剰余金減少額又は欠損金増加額	407,132	1,840,899
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	407,132	1,840,899
分配金	-	-
中間剰余金又は中間欠損金(△)	12,298,698	9,231,984

2016/06/15 10:27

#3 中間注記表（連結）

当ファンドは、原油ワラントまたは原油価格連動型債務支払証書(以下「OIPO」といいます。)にも投資を行っています。これらのOIPOは相対的に流動性が低いため、有価証券の価格が毎日定期的に変動しないことから、リスクの見積りおよび感応度分析は困難になります。かかる統計情報の不足を考慮した場合、これらの資産に対する当ファンドのリスク・エクスポージャーの定量化に最適な方法は、当レビュー半年間における月次総利回りの最大値、最小値および中央値に着目することです。
以下の表は、OIPOから導出された当半年間の月次総利回りの中央値、最小値および最大値による資本金および剰余金の変動を説明したものです。

	資本金および剰余金の変動
	2015年11月30日現在		2015年5月31日現在
	(%)	(日本円)	(%)	(日本円)
ナイジェリア原油ワラント
月次総利回り中央値	(0.18)	(3,618,774)	0.32	6,816,543
月次総利回り最小値	(2.17)	(43,504,173)	(4.55)	(97,910,343)
月次総利回り最大値	3.01	60,344,498	6.23	134,133,584
ベネズエラ原油ワラント
月次総利回り中央値	(0.18)	(1,494,680)	(1.02)	(8,208,597)
月次総利回り最小値	(14.32)	(118,910,070)	(30.77)	(248,231,352)
月次総利回り最大値	11.11	92,254,950	11.11	89,639,099

3.3 金利リスク

2016/06/15 10:27

#4 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

「退職給付に関する会計基準」(企業会計基準第26号 平成24年5月17日。以下「退職給付会計基準」という。)及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第25号 平成27年3月26日。以下「退職給付適用指針」という。)を、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて当事業年度より適用し、退職給付債務及び勤務費用の計算方法を見直し、退職給付見込額の期間帰属方法を期間定額基準から給付算定式基準へ変更するとともに、割引率の算定方法を退職給付の支払見込期間ごとに設定された複数の割引率を使用する方法に変更しました。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従って、当事業年度の期首において、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を利益剰余金に加減しております。
この結果、当事業年度の期首の前払年金費用が69,164千円増加、退職給付引当金が2,738千円減少し、利益剰余金が46,276千円増加しております。なお、当事業年度の損益に与える影響は軽微であります。

2016/06/15 10:27

#5 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(単位:千円)

	前事業年度	当事業年度
資本金	4,524,300	4,524,300
資本剰余金
資本準備金	2,761,700	2,761,700
資本剰余金合計	2,761,700	2,761,700
利益剰余金
利益準備金	360,493	360,493
その他利益剰余金
別途積立金	8,900,000	8,900,000
繰越利益剰余金	2,889,165	3,981,245
利益剰余金合計	12,149,658	13,241,738

2016/06/15 10:27

#6 （参考）マザーファンド、財務諸表

貸借対照表

	平成27年 9月15日現在	平成28年 3月15日現在
元本	916,165,990	916,165,990
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	17,555,219	17,537,062

注記表

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