半期報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(令和3年10月26日-令和4年10月24日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	第8期 自 2020年10月24日 至 2021年10月25日	第9期中間計算期間 自 2021年10月26日 至 2022年4月25日
1.有価証券の評価基準及び評価 方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。	親投資信託受益証券 同左
2.デリバティブの評価基準及び 評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。	為替予約取引 同左
3.その他財務諸表作成のための 基礎となる事項	計算期間の取扱い 2021年10月23日及びその翌日が休業日のため、当計算期間末日は2021年10月25日としております。	中間計算期間の取扱い 2021年10月23日及びその翌日が休業日のため、当中間計算期間期首は2021年10月26日としております。

(会計方針の変更に関する注記)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
第9期中間計算期間(2022年4月25日現在)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当中間計算期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、中間財務諸表への影響は軽微であります。
(中間貸借対照表に関する注記)

区分	第8期 (2021年10月25日現在)	第9期中間計算期間 (2022年4月25日現在)
1.元本の推移
期首元本額	263,055,946円	170,560,487円
期中追加設定元本額	66,762,027円	17,640,694円
期中一部解約元本額	159,257,486円	42,821,654円
2.受益権の総数	170,560,487口	145,379,527口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	第8期 自 2020年10月24日 至 2021年10月25日	第9期中間計算期間 自 2021年10月26日 至 2022年4月25日
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
	(2)有価証券	(2)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(3)デリバティブ取引	(3)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載しております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
①ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

区 分	種類	第8期(2021年10月25日現在)				第9期中間計算期間(2022年4月25日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市 場 取 引 以 外 の 取 引	為替予約取引
	売建
	米ドル	231,627,220	-	230,790,700	836,520	210,038,372	-	212,376,945	△2,338,573
合計		231,627,220	-	230,790,700	836,520	210,038,372	-	212,376,945	△2,338,573

(注) 時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
②ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	第8期 (2021年10月25日現在)	第9期中間計算期間 (2022年4月25日現在)
1口当たり純資産額	1.3867円	1.4703円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。