有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成26年3月21日-平成26年9月22日)
(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項
2.金融商品の時価等に関する事項
(関連当事者との取引に関する注記)
第1期特定期間(自 平成25年11月21日 至 平成26年3月20日)
該当事項はございません。
第2期特定期間(自 平成26年3月21日 至 平成26年9月22日)
該当事項はございません。
(その他の注記)
1.元本の移動
2.有価証券関係
売買目的有価証券
3.デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項
デリバティブ取引の契約額等、時価及び評価損益
第1期特定期間末(平成26年3月20日現在)
該当事項はございません。
第2期特定期間末(平成26年9月22日現在)
(注)時価の算定方法
為替予約取引
1.特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①特定期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②特定期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によって評価しております。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物売買相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートを用いて評価しております。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いて評価しております。
2.特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
*上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはございません。
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.運用資産の評価基準及び評価方法 | (1)投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、金融商品取引業者等から提示される気配相場、または運用会社等が公表する基準価額に基づいて評価しております。 |
| (2)親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。 | |
| (3)為替予約取引 個別法に基づき、計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。 | |
| 2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準 | 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 なお、外貨建資産等の会計処理は「投資信託財産計算規則」第60条及び第61条に基づいております。 |
| 3.費用・収益の計上基準 | 有価証券売買等損益及び為替予約による為替差損益の計上基準 約定日基準で計上しております。 |
| 4.その他 | 当ファンドの特定期間は、当期末が休日のため、平成26年3月21日から平成26年9月22日までとなっております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 第1期特定期間末 (平成26年3月20日現在) | 第2期特定期間末 (平成26年9月22日現在) | ||
| 1.特定期間の末日における受益権の総数 | 1.特定期間の末日における受益権の総数 | ||
| 1,909,761,206口 | 425,177,701口 | ||
| 2.投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額 | - | ||
| 元本の欠損 | 8,616,464円 | ||
| 3.特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | 2.特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | ||
| 1口当たり純資産額 | 0.9955円 | 1口当たり純資産額 | 1.0198円 |
| (10,000口当たり純資産額) | (9,955円) | (10,000口当たり純資産額) | (10,198円) |
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
| 第1期特定期間 (自 平成25年11月21日 至 平成26年3月20日) | 第2期特定期間 (自 平成26年3月21日 至 平成26年9月22日) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分配金の計算過程 第1期(平成25年11月21日から平成26年3月20日まで) 計算期間末における分配対象額4,351,621円(10,000口当たり22円77銭)のうち、3,819,522円(10,000口当たり20円00銭)を分配金額としております。
| 分配金の計算過程 第2期(平成26年3月21日から平成26年4月21日まで) 計算期間末における分配対象額36,731,778円(10,000口当たり219円11銭)のうち、3,352,426円(10,000口当たり20円00銭)を分配金額としております。
第3期(平成26年4月22日から平成26年5月20日まで) 計算期間末における分配対象額59,264,646円(10,000口当たり365円20銭)のうち、3,245,365円(10,000口当たり20円00銭)を分配金額としております。
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| 第4期(平成26年5月21日から平成26年6月20日まで) 計算期間末における分配対象額45,614,764円(10,000口当たり622円13銭)のうち、3,665,865円(10,000口当たり50円00銭)を分配金額としております。
第5期(平成26年6月21日から平成26年7月22日まで) 計算期間末における分配対象額37,752,183円(10,000口当たり627円74銭)のうち、3,006,879円(10,000口当たり50円00銭)を分配金額としております。
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| 第6期(平成26年7月23日から平成26年8月20日まで) 計算期間末における分配対象額31,486,337円(10,000口当たり636円99銭)のうち、2,471,420円(10,000口当たり50円00銭)を分配金額としております。
第7期(平成26年8月21日から平成26年9月22日まで) 計算期間末における分配対象額27,461,729円(10,000口当たり645円86銭)のうち、2,125,888円(10,000口当たり50円00銭)を分配金額としております。
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(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項
| 第1期特定期間 (自 平成25年11月21日 至 平成26年3月20日) | 第2期特定期間 (自 平成26年3月21日 至 平成26年9月22日) | |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。 | 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。 |
| 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク | 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(その他の注記)」の「2.有価証券関係」に記載しております。これらは価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。 また、当ファンドは、信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行なうことを目的として、為替予約取引を利用しております。 | 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(その他の注記)」の「2.有価証券関係」に記載しております。これらは価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。 当ファンドが保有するデリバティブ取引の詳細は、「(その他の注記)」の「3.デリバティブ取引関係」の通りであります。 また、当ファンドは、信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行なうことを目的として、為替予約取引を利用しております。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 委託会社においては運用部門から独立したリスク管理に関する委員会を設け投資リスクの管理を行っております。信託約款の遵守状況、市場リスク、信用リスクおよび流動性リスク等モニターしており、ガイドラインに沿った運用を行っているかにつき定期的なフォロー及びチェックを実施しております。 市場リスクについてはファンド運用状況の継続モニタリングを実施し、各種委員会においてパフォーマンス動向や業種配分等のポートフォリオ特性分析などファンドの運用状況を報告します。 信用リスクについては格付けその他発行体等に関する情報を収集、分析のうえファンドの商品特性に照らして組入れ銘柄の信用リスク管理をしております。 また流動性リスクについては市場流動性の状況を把握し流動性リスクを管理しております。 | 委託会社においては運用部門から独立したリスク管理に関する委員会を設け投資リスクの管理を行っております。信託約款の遵守状況、市場リスク、信用リスクおよび流動性リスク等モニターしており、ガイドラインに沿った運用を行っているかにつき定期的なフォロー及びチェックを実施しております。 市場リスクについてはファンド運用状況の継続モニタリングを実施し、各種委員会においてパフォーマンス動向や業種配分等のポートフォリオ特性分析などファンドの運用状況を報告します。 信用リスクについては格付けその他発行体等に関する情報を収集、分析のうえファンドの商品特性に照らして組入れ銘柄の信用リスク管理をしております。 また流動性リスクについては市場流動性の状況を把握し流動性リスクを管理しております。 |
| 4.金融商品の時価等に関する事項の補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等はあくまでデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該契約額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。 |
2.金融商品の時価等に関する事項
| 第1期特定期間 (自 平成25年11月21日 至 平成26年3月20日) | 第2期特定期間 (自 平成26年3月21日 至 平成26年9月22日) | |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 | 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | 投資信託受益証券・親投資信託受益証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 投資信託受益証券・親投資信託受益証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 派生商品評価勘定 デリバティブ取引については「(その他の注記)」の「3.デリバティブ取引関係」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(関連当事者との取引に関する注記)
第1期特定期間(自 平成25年11月21日 至 平成26年3月20日)
該当事項はございません。
第2期特定期間(自 平成26年3月21日 至 平成26年9月22日)
該当事項はございません。
(その他の注記)
1.元本の移動
| 第1期特定期間 (自 平成25年11月21日 至 平成26年3月20日) | 第2期特定期間 (自 平成26年3月21日 至 平成26年9月22日) | |
| 期首元本額 | 1,931,724,782円 | 1,909,761,206円 |
| 期中追加設定元本額 | 175,810,982円 | 3,296,249円 |
| 期中一部解約元本額 | 197,774,558円 | 1,487,879,754円 |
2.有価証券関係
売買目的有価証券
| 第1期特定期間 (自 平成25年11月21日 至 平成26年3月20日) | 第2期特定期間 (自 平成26年3月21日 至 平成26年9月22日) | |
| 種類 | 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円) | 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円) |
| 投資信託受益証券 | △25,190,540 | △30,376,440 |
| 親投資信託受益証券 | 379 | - |
| 合計 | △25,190,161 | △30,376,440 |
3.デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項
デリバティブ取引の契約額等、時価及び評価損益
第1期特定期間末(平成26年3月20日現在)
該当事項はございません。
第2期特定期間末(平成26年9月22日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | |
| うち1年超 | |||||
| 市 場 取 引 以 外 の 取 引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | 15,247,530 | - | 15,254,400 | △6,870 | |
| 米ドル | 15,247,530 | - | 15,254,400 | △6,870 | |
| 合計 | - | - | - | △6,870 | |
為替予約取引
1.特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①特定期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②特定期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によって評価しております。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物売買相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートを用いて評価しております。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いて評価しております。
2.特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
*上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはございません。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
