半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(令和1年12月11日-令和2年12月10日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

	第6期 2019年12月10日現在	第7期中間計算期間 2020年6月10日現在
1.元本の推移
期首元本額	13,359,662円	39,568,938円
期中追加設定元本額	29,951,504円	6,835,791円
期中一部解約元本額	3,742,228円	529,766円
2.受益権の総数	39,568,938口	45,874,963口

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第6期中間計算期間 自 2018年12月11日 至 2019年6月10日	第7期中間計算期間 自 2019年12月11日 至 2020年6月10日
主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.14%以内の額	主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 (自 2019年12月11日至 2019年12月31日) 当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.14%以内の額 (自 2020年1月1日至 2020年6月10日) 当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.20%以内の額

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	第6期 自 2018年12月11日 至 2019年12月10日	第7期中間計算期間 自 2019年12月11日 至 2020年6月10日
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	第6期 (2019年12月10日現在)	第7期中間計算期間 (2020年6月10日現在)
1口当たり純資産額	1.1285円	1.1512円
(1万口当たり純資産額)	(11,285円)	(11,512円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
 
(参考)
ファンドは、「ピクテ円インカム・セレクト・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同受益証券です。
なお、同投資信託受益証券の状況は以下の通りです。以下に記載した情報は監査の対象外であります。
 
ピクテ円インカム・セレクト・マザーファンド
 
貸借対照表

(単位:円)
	[2019年12月10日現在]	[2020年6月10日現在]
資産の部
流動資産
預金	72,366,466	62,762,889
コール・ローン	192,063,920	1,035,575,017
国債証券	38,818,984,960	30,611,249,997
派生商品評価勘定	16,871,492	-
未収利息	205,068,199	220,372,400
前払費用	43,260,979	61,071,754
流動資産合計	39,348,616,016	31,991,032,057
資産合計	39,348,616,016	31,991,032,057
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	41,468,012	1,097,433,990
未払解約金	-	2,090,000
未払利息	526	2,979
その他未払費用	2,301	16,125
流動負債合計	41,470,839	1,099,543,094
負債合計	41,470,839	1,099,543,094
純資産の部
元本等
元本	29,531,301,976	22,690,618,865
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	9,775,843,201	8,200,870,098
元本等合計	39,307,145,177	30,891,488,963
純資産合計	39,307,145,177	30,891,488,963
負債純資産合計	39,348,616,016	31,991,032,057

 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、または価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約 為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	2019年12月10日現在	2020年6月10日現在
1.元本の推移
期首相当日現在元本額	70,623,879,009円	29,531,301,976円
期中追加設定元本額	8,252,782,949円	2,842,612,674円
期中一部解約元本額	49,345,359,982円	9,683,295,785円
期末元本額	29,531,301,976円	22,690,618,865円
元本の内訳
ピクテ円インカム・セレクト・ファンド(毎月分配型)	3,246,850,244円	2,949,937,541円
ピクテ円インカム・セレクト・ファンド(1年決算型)	33,384,257円	38,594,254円
ピクテ円インカム・セレクト・ファンド2016-4(適格機関投資家専用)	5,802,557,883円	5,011,783,941円
ピクテ円インカム・セレクト・ファンド2016-10(適格機関投資家専用)	380,374,459円	378,996,748円
ピクテ円インカム・セレクト・ファンド2019-06(適格機関投資家専用)	2,984,970,020円	2,974,506,674円
ピクテ円インカム・セレクト・ファンドⅡ (適格機関投資家専用)	13,375,382,359円	6,371,734,320円
ピクテ円インカム・セレクト・ファンド<分配型>(適格機関投資家専用)	2,361,003,512円	2,520,674,103円
TSUBASAピクテ円インカム・セレクト・ファンド(適格機関投資家専用)	1,346,779,242円	2,444,391,284円
2.受益権の総数	29,531,301,976口	22,690,618,865口

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	自 2018年12月11日 至 2019年12月10日	自 2019年12月11日 至 2020年6月10日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
(2019年12月10日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	買建	1,216,605,990	-	1,213,214,000	△3,391,990
	ユーロ	409,788,740	-	408,714,000	△1,074,740
	デンマーククローネ	806,817,250	-	804,500,000	△2,317,250
	売建	40,686,569,470	-	40,707,774,000	△21,204,530
	ユーロ	14,108,527,290	-	14,100,633,000	7,894,290
	デンマーククローネ	14,401,482,202	-	14,392,505,000	8,977,202
	シンガポールドル	12,176,559,978	-	12,214,636,000	△38,076,022
合計		41,903,175,460	-	41,920,988,000	△24,596,520

(2020年6月10日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	29,921,095,010	-	31,018,529,000	△1,097,433,990
	ユーロ	10,044,518,272	-	10,318,744,000	△274,225,728
	ノルウェークローネ	10,436,277,088	-	11,044,810,000	△608,532,912
	シンガポールドル	9,440,299,650	-	9,654,975,000	△214,675,350
合計		29,921,095,010	-	31,018,529,000	△1,097,433,990

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	(2019年12月10日現在)	(2020年6月10日現在)
1口当たり純資産額	1.3310円	1.3614円
(1万口当たり純資産額)	(13,310円)	(13,614円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。