有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第25期(2025/10/21-2026/04/20)

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【提出】: 2026/07/17 9:04
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【項目】: 53項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。

2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき、わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。当ファンドにおける派生商品評価勘定は、当該為替予約取引に係るものであります。

3.収益及び費用の計上基準	為替予約取引による為替差損益
3.収益及び費用の計上基準	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

		第24期 (2025年10月20日現在)		第25期 (2026年 4月20日現在)
1.	計算期間の末日における受益権の総数		5,322,354,762口		5,325,985,749口
2.	｢投資信託財産の計算に関する規則(平成12年総理府令第133号)｣第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損	445,589,647円	元本の欠損	511,186,357円
3.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	0.9163円	1口当たり純資産額	0.9040円
	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	(1万口当たり純資産額)	(9,163円)	(1万口当たり純資産額)	(9,040円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第24期自 2025年 4月22日至 2025年10月20日				第25期自 2025年10月21日至 2026年 4月20日
	分配金の計算過程				分配金の計算過程
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	53,656,028円		費用控除後の配当等収益額	A	57,144,057円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
	収益調整金額	C	1,177,317,174円		収益調整金額	C	1,216,634,287円
	分配準備積立金額	D	287,132,327円		分配準備積立金額	D	303,000,819円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,518,105,529円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,576,779,163円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,322,354,762口		当ファンドの期末残存口数	F	5,325,985,749口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	2,852円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	2,960円
	1万口当たり分配金額	H	-円		1万口当たり分配金額	H	-円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	-円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	-円

(金融商品に関する注記)

1.金融商品の状況に関する事項

	第25期自 2025年10月21日至 2026年 4月20日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。

2.金融商品の内容及びそのリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。これらは、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。また、当ファンドは、投資信託約款の運用の基本方針に規定する実質組入外貨建資産の投資信託財産に属する資産の価格変動リスク及び為替変動リスクを回避するため、並びに投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現するため、当該規定に従い為替ヘッジを目的とした為替予約取引を行っております。当該デリバティブ取引に係る主要なリスクは、為替相場の変動による価格変動リスク及び取引相手の信用状況の変動により損失が発生する信用リスクであります。

3.金融商品に係るリスク管理体制	運用部門から独立した運用監理部が、運用に関するリスク管理(流動性リスク管理等を含む)と法令等遵守状況のモニタリングを担当し、毎月開催される運用・リスク委員会等に報告します。

2.金融商品の時価等に関する事項

	第25期 (2026年 4月20日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.時価の算定方法	(1)有価証券
	売買目的有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。

	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。

	(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は契約上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(重要な後発事象に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記)
元本の移動

区分	第24期自 2025年 4月22日至 2025年10月20日	第25期自 2025年10月21日至 2026年 4月20日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	5,150,067,991円	5,322,354,762円
期中追加設定元本額	559,073,595円	633,951,297円
期中一部解約元本額	386,786,824円	630,320,310円

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	第24期 (2025年10月20日現在)	第25期 (2026年 4月20日現在)
種類	計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	459,134,963	296,097,994
合計	459,134,963	296,097,994

(デリバティブ取引に関する注記)

通貨関連

第24期(2025年10月20日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	4,818,604,518	-	4,886,436,690	△67,832,172
	アメリカドル	2,222,992,180	-	2,259,376,059	△36,383,879
	カナダドル	95,687,818	-	96,543,840	△856,022
	メキシコペソ	40,896,956	-	41,655,031	△758,075
	ユーロ	1,439,137,678	-	1,453,949,217	△14,811,539
	イギリスポンド	274,935,084	-	279,539,808	△4,604,724
	スウェーデンクローナ	9,182,862	-	9,335,345	△152,483
	ノルウェークローネ	8,054,305	-	8,140,113	△85,808
	デンマーククローネ	10,900,135	-	11,003,733	△103,598
	ポーランドズロチ	33,541,004	-	34,118,378	△577,374
	オーストラリアドル	59,307,457	-	59,612,817	△305,360
	ニュージーランドドル	14,240,150	-	14,355,895	△115,745
	シンガポールドル	19,583,407	-	19,805,050	△221,643
	マレーシアリンギット	24,622,618	-	24,928,437	△305,819
	イスラエルシェケル	18,494,986	-	18,731,036	△236,050
	オフショア人民元	547,027,878	-	555,341,931	△8,314,053
合計		4,818,604,518	-	4,886,436,690	△67,832,172

第25期(2026年 4月20日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	170,422,442	-	172,614,586	2,192,144
	アメリカドル	62,834,045	-	63,013,031	178,986
	カナダドル	2,967,389	-	3,015,948	48,559
	メキシコペソ	4,626,029	-	4,783,281	157,252
	ユーロ	61,691,927	-	62,746,656	1,054,729
	イギリスポンド	22,875,278	-	23,347,909	472,631
	スウェーデンクローナ	168,341	-	173,230	4,889
	ノルウェークローネ	163,401	-	168,850	5,449
	デンマーククローネ	614,403	-	624,900	10,497
	ポーランドズロチ	1,668,218	-	1,717,379	49,161
	オーストラリアドル	2,192,680	-	2,268,560	75,880
	ニュージーランドドル	547,272	-	559,992	12,720
	シンガポールドル	1,976,811	-	1,998,848	22,037
	マレーシアリンギット	670,403	-	682,901	12,498
	韓国ウォン	166,771	-	170,903	4,132
	イスラエルシェケル	202,380	-	212,368	9,988
	オフショア人民元	7,057,094	-	7,129,830	72,736
	売建	4,933,267,787	-	4,973,909,192	△40,641,405
	アメリカドル	2,253,691,209	-	2,245,295,558	8,395,651
	カナダドル	103,167,900	-	104,398,200	△1,230,300
	メキシコペソ	45,603,607	-	47,513,322	△1,909,715
	ユーロ	1,430,351,882	-	1,458,673,006	△28,321,124
	イギリスポンド	286,574,702	-	291,955,963	△5,381,261
	スウェーデンクローナ	8,636,846	-	8,955,991	△319,145
	ノルウェークローネ	7,974,868	-	8,222,995	△248,127
	デンマーククローネ	9,729,795	-	9,923,412	△193,617
	ポーランドズロチ	36,028,518	-	37,209,913	△1,181,395
	オーストラリアドル	64,330,285	-	66,809,092	△2,478,807
	ニュージーランドドル	14,975,381	-	15,306,448	△331,067
	シンガポールドル	18,796,608	-	18,989,056	△192,448
	マレーシアリンギット	25,148,123	-	25,588,735	△440,612
	韓国ウォン	11,901,216	-	12,163,653	△262,437
	イスラエルシェケル	20,556,650	-	21,714,668	△1,158,018
	オフショア人民元	595,800,197	-	601,189,180	△5,388,983
合計		5,103,690,229	-	5,146,523,778	△38,449,261

(注)時価の算定方法

わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。

①計算日又は計算日に知りうる直近の日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値によって評価しております。

②計算日又は計算日に知りうる直近の日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第25期(2025/10/21-2026/04/20)

開示資料

決算