（分配準備積立金）、投資信託

有報情報

#1 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、投資信託は基準価額によっております。また譲渡性預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 未収委託者報酬

2016/09/14 9:14

#2 （参考）マザーファンド、財務諸表-2

区分	自 平成27年12月16日至 平成28年 6月15日
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	(1)株式及び投資証券原則として、株式及び投資証券の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。(2)投資信託受益証券原則として、投資信託受益証券の収益分配金落ち日において、当該収益分配金額を計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準当ファンドの外貨建取引等の処理基準については、投資信託財産計算規則第60条及び第61条によっております。

2016/09/14 9:14

#3 （参考）マザーファンド、財務諸表-4

区分	自 平成27年12月16日至 平成28年 6月15日
原則として計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準当ファンドの外貨建取引等の処理基準については、投資信託財産計算規則第60条及び第61条によっております。

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