半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成28年2月18日-平成29年2月17日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 2 期 [ 平成28年2月17日現在 ]	第 3 期中間計算期間末 [ 平成28年8月17日現在 ]
※1	期首元本額	40,652,947円	35,587,001円
	期中追加設定元本額	―	―
	期中一部解約元本額	5,065,946円	726,318円
2	受益権の総数	35,587,001口	34,860,683口
3	1口当たり純資産額	1.0847円	1.0153円
	(1万口当たり純資産額)	(10,847円)	(10,153円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 2 期 [ 平成28年2月17日現在 ]	第 3 期中間計算期間末 [ 平成28年8月17日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「グローバル・ソブリン・オープン マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成28年2月17日現在 ]	[ 平成28年8月17日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		16,207,806,944	4,040,532,957
コール・ローン		21,511,139,792	21,028,721,717
国債証券		727,406,700,920	639,828,342,771
地方債証券		20,100,365,156	22,509,790,223
特殊債券		88,144,175,293	59,334,959,931
派生商品評価勘定		525,614,342	260,818,500
未収入金		13,869,062,633	―
未収利息		7,421,757,677	4,745,656,751
前払費用		1,978,571,189	837,965,588
流動資産合計		897,165,193,946	752,586,788,438
資産合計		897,165,193,946	752,586,788,438
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		1,293,406,500	63,943,000
未払金		31,683,555,232	―
未払解約金		800,962,707	909,258,797
未払利息		―	37,448
流動負債合計		33,777,924,439	973,239,245
負債合計		33,777,924,439	973,239,245
純資産の部
元本等
元本	※1	442,089,882,842	407,856,749,130
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		421,297,386,665	343,756,800,063
元本等合計		863,387,269,507	751,613,549,193
純資産合計		863,387,269,507	751,613,549,193
負債純資産合計		897,165,193,946	752,586,788,438

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎月18日から翌月17日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成28年2月17日現在 ]	[ 平成28年8月17日現在 ]
※1	期首	平成27年2月18日	平成28年2月18日
	期首元本額	550,596,411,583円	442,089,882,842円
	期首からの追加設定元本額	6,330,216,668円	1,961,825,566円
	期首からの一部解約元本額	114,836,745,409円	36,194,959,278円
	元本の内訳*
	グローバル・ソブリン・オープン(DC年金)	1,604,724,141円	1,649,392,112円
	グローバル・ソブリン・オープン VA(適格機関投資家専用)	1,608,500,726円	1,391,753,852円
	グローバル・ソブリン・オープン(毎月決算型)	408,941,759,623円	377,685,732,006円
	グローバル・ソブリン・オープン(3ヵ月決算型)	23,204,602,645円	21,677,770,921円
	グローバル・ソブリン・オープン(1年決算型)	2,560,510,367円	2,489,081,218円
	グローバル・ソブリン・オープン(資産成長型)	1,516,308,524円	1,561,841,803円
	グローバル・ソブリン・ファンド2014	19,704,906円	19,147,995円
	グローバル・ソブリン・オープン VA2(適格機関投資家専用)	583,687,930円	487,264,832円
	グローバル・ソブリン・オープン VA3(適格機関投資家専用)	2,050,083,980円	894,764,391円
	(合 計)	442,089,882,842円	407,856,749,130円
2	受益権の総数	442,089,882,842口	407,856,749,130口
3	1口当たり純資産額	1.9530円	1.8428円
	(1万口当たり純資産額)	(19,530円)	(18,428円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成28年2月17日現在 ]	[ 平成28年8月17日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成28年2月17日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	11,703,760,000	―	11,427,000,000	276,760,000
	カナダドル	11,761,317,964	―	11,532,895,581	228,422,383
	ユーロ	5,347,814,140	―	5,327,382,181	20,431,959
	買建
	アメリカドル	29,283,556,500	―	27,990,150,000	△1,293,406,500
	合 計	58,096,448,604	―	56,277,427,762	△767,792,158

		[ 平成28年8月17日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	イギリスポンド	16,597,062,500	―	16,402,500,000	194,562,500
	買建
	アメリカドル	5,567,243,000	―	5,528,600,000	△38,643,000
	メキシコペソ	14,091,844,000	―	14,132,800,000	40,956,000
	合 計	36,256,149,500	―	36,063,900,000	196,875,500

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。