有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(令和2年8月18日-令和3年2月15日)

【提出】
2021/05/13 9:01
【資料】
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【項目】
66項目
LM・ニュージーランド債券マザーファンド
貸借対照表
(単位:円)
2020年 8月17日現在2021年 2月15日現在
資産の部
流動資産
預金16,326,85270,267,031
コール・ローン46,024,11742,220,767
国債証券1,833,891,5761,256,715,479
地方債証券682,665,378604,924,555
特殊債券266,353,928275,407,947
社債券2,020,035,2781,959,167,865
派生商品評価勘定206,784-
未収入金21,086,209-
未収利息51,188,54241,309,852
前払費用1,576,751143,009
流動資産合計4,939,355,4154,250,156,505
資産合計4,939,355,4154,250,156,505
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定34,25475,520
未払解約金31,378,41136,838,290
未払利息12872
流動負債合計31,412,79336,913,882
負債合計31,412,79336,913,882
純資産の部
元本等
元本4,118,457,1343,321,089,480
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)789,485,488892,153,143
元本等合計4,907,942,6224,213,242,623
純資産合計4,907,942,6224,213,242,623
負債純資産合計4,939,355,4154,250,156,505

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目自 2020年 8月18日 至 2021年 2月15日
1.有価証券の評価基準及び評価方法国債証券・地方債証券・特殊債券・社債券
移動平均法(買付約定後、最初の利払日までは個別法)に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法為替予約取引
為替予約の評価は、原則として、わが国における貸借対照表作成日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項外貨建取引等の処理基準
外貨建取引については、「投資信託財産計算規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(未適用の会計基準等に関する注記)
該当事項はありません。

(貸借対照表に関する注記)

2020年 8月17日現在2021年 2月15日現在
1.開示対象ファンドの期末における当該ファンドの受益権の総数1.開示対象ファンドの期末における当該ファンドの受益権の総数
4,118,457,134口3,321,089,480口
2.開示対象ファンドの期末における当該ファンドの2.開示対象ファンドの期末における当該ファンドの
一口当たり純資産額1.1917円一口当たり純資産額1.2686円
(一万口当たり純資産額)(11,917円)(一万口当たり純資産額)(12,686円)

(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

項目自 2020年 2月18日
至 2020年 8月17日		自 2020年 8月18日
至 2021年 2月15日
1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。
また、当ファンドは、信託財産に属する資産の効率的な運用に資することを目的として、為替予約取引を行っております。為替予約取引は為替変動リスクを有しております。		同左
3.金融商品に係るリスク管理体制委託会社では、運用リスク管理に関する委員会において、パフォーマンスの分析、運用計画のレビュー及び運用リスクの管理を行っております。
①市場リスクの管理
市場リスクに関しては、パフォーマンス実績等の状況を分析・把握し、投資方針に従っているかを管理しております。
②信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体等に関する格付情報に基づき、信用度に応じた組入制限等の管理をしております。
③流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、市場流動性について、組入比率等の状況を把握することにより管理をしております。		同左
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。		同左

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

項目自 2020年 2月18日
至 2020年 8月17日		自 2020年 8月18日
至 2021年 2月15日
1.貸借対照表計上額、時価及び差額貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。同左
2.時価の算定方法国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
派生商品評価勘定
デリバティブ取引については、(その他の注記)の3 デリバティブ取引関係に記載しております。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。		同左

(その他の注記)
1 元本の移動等

項目自 2020年 2月18日
至 2020年 8月17日		自 2020年 8月18日
至 2021年 2月15日
開示対象ファンドの期首における当該ファンドの元本額4,640,047,412円4,118,457,134円
同期中における追加設定元本額74,332,788円97,243,360円
同期中における解約元本額595,923,066円894,611,014円
元本の内訳
LM・ニュージーランド債券ファンド(毎月分配型)3,012,184,864円2,454,080,382円
LM・ニュージーランド債券ファンド(年2回決算型)1,106,272,270円867,009,098円
計4,118,457,134円3,321,089,480円

2 有価証券関係
売買目的有価証券

種類2020年 8月17日現在2021年 2月15日現在
当期の損益に含まれた評価差額(円)当期の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券115,018,708△24,642,004
地方債証券17,639,375△3,484,215
特殊債券7,163,24189,417
社債券36,164,6376,186,466
合計175,985,961△21,850,336

3 デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項
通貨関連

種類2020年 8月17日現在2021年 2月15日現在
契約額等(円)時価(円)評価損益(円)契約額等(円)時価(円)評価損益(円)
うち1年超うち1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建52,402,530-52,230,000172,53024,209,280-24,284,800△75,520
ニュージーランドドル52,402,530-52,230,000172,53024,209,280-24,284,800△75,520
合計52,402,530-52,230,000172,53024,209,280-24,284,800△75,520

(注) 時価の算定方法
為替予約取引について
1.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①貸借対照表作成日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②貸借対照表作成日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、貸借対照表作成日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式

該当事項はありません。
②株式以外の有価証券

次表の通りです。

種類通貨銘柄券面総額評価額備考
国債証券ニュージーランドドルNEW ZEALAND GOVERNMENT3,240,000.003,955,003.20
NEW ZEALAND GOVERNMENT500,000.00473,855.00
NEW ZEALAND GOVERNMENT1,140,000.001,307,739.60
NEW ZEALAND GOVERNMENT440,000.00448,034.40
NEW ZEALAND GOVERNMENT4,600,000.005,613,196.00
NEW ZEALAND GOVERNMENT3,040,000.003,421,884.80
NEW ZEALAND GOVERNMENT1,440,000.001,337,803.20
小計銘柄数:714,400,000.0016,557,516.20
(1,256,715,479)
組入時価比率:29.8%30.7%
小計1,256,715,479
(1,256,715,479)
地方債証券ニュージーランドドルAUCKLAND COUNCIL1,200,000.001,383,912.00
AUCKLAND COUNCIL200,000.00208,520.00
AUCKLAND COUNCIL300,000.00279,930.00
CHRISTCHURCH CITY HLDGS930,000.00973,105.50
KUNTARAHOITUS OYJ300,000.00299,925.00
NZ LOCAL GOVT FUND AGENC700,000.00755,538.00
NZ LOCAL GOVT FUND AGENC3,300,000.003,952,872.00
NZ LOCAL GOVT FUND AGENC100,000.00116,218.00
小計銘柄数:87,030,000.007,970,020.50
(604,924,555)
組入時価比率:14.4%14.8%
小計604,924,555
(604,924,555)
特殊債券ニュージーランドドルAVANZ 2020-1 A1256,900.57260,026.79
INTL BK RECON & DEVELOP400,000.00410,928.00
INTL BK RECON & DEVELOP500,000.00480,100.00
LANDWIRTSCH. RENTENBANK350,000.00402,363.50
NORDIC INVESTMENT BANK1,600,000.001,812,928.00
RESNZ 2020-1 A1260,588.77262,216.92
小計銘柄数:63,367,489.343,628,563.21
(275,407,947)
組入時価比率:6.5%6.7%
小計275,407,947
(275,407,947)
社債券ニュージーランドドルANZ BANK NEW ZEALAND LTD300,000.00320,871.00
ANZ BANK NEW ZEALAND LTD800,000.00854,768.00
ASB BANK LIMITED700,000.00707,385.00
ASB BANK LIMITED1,000,000.001,038,360.00
ASB BANK LIMITED700,000.00722,344.00
AUCKLAND INTL AIRPORT500,000.00526,935.00
AUCKLAND INTL AIRPORT900,000.00965,763.00
AUCKLAND INTL AIRPORT500,000.00536,975.00
BANK OF CHINA NZ LTD FRN400,000.00400,464.00
BANK OF NEW ZEALAND600,000.00647,592.00
BANK OF NEW ZEALAND500,000.00522,255.00
CHINA CONSTRUCT BANK NZ500,000.00534,020.00
CHINA CONSTRUCT BANK NZ500,000.00497,785.00
CHINA CONSTRUCT BANK NZ250,000.00258,537.50
CHORUS LTD651,000.00655,843.44
CHORUS LTD200,000.00196,548.00
CONTACT ENERGY LTD400,000.00411,172.00
CONTACT ENERGY LTD300,000.00322,680.00
EXPORT-IMPORT BANK KOREA220,000.00222,992.00
FONTERRA COOPERATIVE GRO500,000.00512,445.00
FONTERRA COOPERATIVE GRO1,110,000.001,168,308.30
FONTERRA COOPERATIVE GRO750,000.00863,790.00
GENESIS ENERGY LTD500,000.00548,385.00
GMT BOND ISSUER LTD600,000.00657,630.00
GMT BOND ISSUER LTD300,000.00288,207.00
HOUSING NEW ZEALAND LTD830,000.00918,162.60
HOUSING NEW ZEALAND LTD400,000.00458,200.00
HOUSING NEW ZEALAND LTD200,000.00209,014.00
HSBC BANK NEW ZEALAN FRN1,000,000.001,004,390.00
KIWI PROPERTY GROUP LTD700,000.00761,425.00
MERIDIAN ENERGY LIMITED400,000.00446,604.00
RABOBANK NEDERLAND500,000.00527,725.00
SPARK FINANCE LTD1,000,000.001,042,460.00
SPARK FINANCE LTD400,000.00429,164.00
TOYOTA FIN NEW ZEALAND500,000.00528,660.00
TOYOTA FIN NEW ZEALAND500,000.00524,475.00
TOYOTA FIN NEW ZEALAND400,000.00406,856.00
TRANSPOWER NEW ZEALAND L500,000.00527,815.00
TRANSPOWER NEW ZEALAND L750,000.00769,005.00
VECTOR LTD230,000.00248,034.30
WESTPAC NEW ZEALAND LTD1,200,000.001,207,956.00
WESTPAC NEW ZEALAND LTD402,000.00428,069.70
WESTPAC NEW ZEALAND LTD950,000.00992,417.50
小計銘柄数:4324,543,000.0025,812,488.34
(1,959,167,865)
組入時価比率:46.5%47.8%
小計1,959,167,865
(1,959,167,865)
合計4,096,215,846
(外貨建証券の邦貨換算額)(4,096,215,846)

(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)であります。
(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。

第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

通貨関連
「注記表(その他の注記)3 デリバティブ取引関係」の「取引の時価等に関する事項 通貨関連」において使用した表が、附属明細表別紙様式第1号の「第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表」に求められている項目(記載上の注意を含む)を満たしているため、当該表の添付を省略しております。

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