半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成28年2月23日-平成29年2月20日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。 計算期間末日の取扱い 平成28年2月20日および平成28年2月21日が休日のため、信託約款第31条により、第2期計算期間末日を平成28年2月22日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第2期計算期間末 平成28年 2月22日現在				第3期中間計算期間末 平成28年 8月22日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			124,213,285口				121,061,629口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	7,706,738円			元本の欠損	10,361,764円
3.	1単位当たりの純資産の額			3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.9380円			1口当たり純資産額	0.9144円
		(10,000口当たり純資産額)	(9,380円)			(10,000口当たり純資産額)	(9,144円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第2期中間計算期間 (自 平成27年 2月21日 至 平成27年 8月20日)
該当事項はありません。
第3期中間計算期間 (自 平成28年 2月23日 至 平成28年 8月22日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第2期計算期間末 平成28年 2月22日現在	第3期中間計算期間末 平成28年 8月22日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券	同左
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第2期計算期間末(平成28年 2月22日現在)
該当事項はありません。
第3期中間計算期間末(平成28年 8月22日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

	(単位:円)
第2期計算期間末 平成28年 2月22日現在			第3期中間計算期間末 平成28年 8月22日現在
投資信託財産に係る元本の状況			投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額		217,462,490円	期首元本額	124,213,285円
期中追加設定元本額		44,287,508円	期中追加設定元本額	9,992,520円
期中一部解約元本額		137,536,713円	期中一部解約元本額	13,144,176円

(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ユーロランド・エクイティ・スモーラー・カンパニーズ - クラスXC」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ユーロランド・エクイティ・スモーラー・カンパニーズ - クラスXC」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
以下は「HSBC ユーロランド中小型株式オープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント･ファンド - ユーロランド・エクイティ・スモーラー・カンパニーズ - クラスXC」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドはユーロ建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、平成28年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXCの一口当たり情報につきましては、(3)一口当たり情報に記載しております。
(1)純資産計算書

対象年月日	(平成28年3月31日現在)
科目	金額(ユーロ)
資産
有価証券時価評価額	276,781,339
有価証券(取得価額)	231,037,463
投資にかかる評価損益	45,743,876
銀行預金	4,786,773
未収金	216,443
設定にかかる未収金	5,742,326
その他資産	1,118,495
資産計	288,645,376
負債
先渡外国為替取引にかかる評価損益	335
未払金	216,252
解約・分配にかかる未払金	234,109
その他負債	301,840
負債計	752,536
純資産額	287,892,840
平成28年3月31日現在の口数(クラスXC)	264,639.849
一口当たり純資産額(クラスXC)	11.85

(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (ユーロ)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
オーストリア
TELEKOM AUSTRIA	530,657	EUR	2,833,708	0.98
小計			2,833,708	0.98
ベルギー
KINEPOLIS GROUP	123,818	EUR	4,699,775	1.64
MELEXIS	33,167	EUR	1,590,855	0.55
小計			6,290,630	2.19
フィンランド
CARGOTEC "B"	188,939	EUR	5,354,531	1.86
OUTOKUMPU	708,523	EUR	2,420,315	0.84
SPONDA	812,717	EUR	2,992,424	1.04
SPONDA NPV RIGHTS	812,717	EUR	163	0.00
STORA ENSO "R"	755,757	EUR	5,917,577	2.06
VALMET CORP	661,288	EUR	6,354,977	2.20
小計			23,039,987	8.00
フランス
ATOS	61,406	EUR	4,382,546	1.52
BIC	23,618	EUR	3,125,842	1.09
EURAZEO	94,234	EUR	5,594,673	1.94
FAURECIA	152,550	EUR	5,095,933	1.77
INGENICO	61,006	EUR	6,179,908	2.15
NEXITY	151,153	EUR	6,902,402	2.40
ORPEA	99,643	EUR	7,321,767	2.54
ZODIAC	102,295	EUR	1,795,277	0.62
小計			40,398,348	14.03
ドイツ
AAREAL BANK	188,939	EUR	5,362,089	1.86
GEA GROUP	135,825	EUR	5,813,989	2.02
GILDEMEISTER	115,159	EUR	4,700,790	1.63
HELLA KGAA HUECK & COMPANY	99,714	EUR	3,716,341	1.29
HOCHTIEF	93,294	EUR	10,061,759	3.50
INFINEON TECHNOLOGIES	266,529	EUR	3,328,947	1.16
KRONES	55,194	EUR	5,814,688	2.02
PROSIEBEN MEDIA	138,048	EUR	6,250,813	2.17
RHEINMETALL	131,904	EUR	9,246,470	3.21
T IMMOBILIEN	283,410	EUR	3,368,328	1.17
TLG IMMOBILIEN	443,665	EUR	8,429,635	2.93
TUI	187,410	EUR	2,553,461	0.89
UNITED INTERNET	74,516	EUR	3,299,941	1.15
WIRECARD	94,470	EUR	3,166,634	1.10
小計			75,113,885	26.10
英国
DIALOG SEMICONDUCTOR	124,299	EUR	4,292,666	1.49
小計			4,292,666	1.49
アイルランド
SMURFIT KAPPA	141,705	EUR	3,214,578	1.12
小計			3,214,578	1.12
イタリア
ANIMA HOLDING	425,114	EUR	2,699,474	0.94
BANCA IFIS	107,000	EUR	3,094,440	1.07
BCA PPO MILANO	7,824,585	EUR	4,816,032	1.67
DANIELI & C OFFICINE MECCANICHE	328,409	EUR	4,486,067	1.56
FINMECCANICA	566,819	EUR	6,308,695	2.19
IRIDE	3,388,084	EUR	5,359,949	1.86
PRYSMIAN	330,644	EUR	6,593,041	2.29
RAI WAY	1,506,269	EUR	7,076,453	2.46
SALVATORE FERRAGAMO	232,396	EUR	5,207,994	1.81
小計			45,642,145	15.85
オランダ
AALBERTS INDUSTRIES	207,833	EUR	6,335,790	2.19
ARCADIS	119,517	EUR	1,948,127	0.68
ASM INTERNATIONAL	159,972	EUR	6,322,093	2.20
小計			14,606,010	5.07
スペイン
BANKINTER "R"	908,332	EUR	5,626,208	1.95
DISTRIBUIDORA INTERNACIONAL DE ALIMENTACION	1,040,314	EUR	4,766,719	1.66
EDP RENOVAVEIS	862,381	EUR	5,778,815	2.00
TECNICAS REUNIDAS	146,233	EUR	3,618,536	1.26
小計			19,790,278	6.87
株式 合計			235,222,235	81.70
優先株
ドイツ
JUNGHENRICH	111,233	EUR	8,893,078	3.09
小計			8,893,078	3.09
優先株 合計			8,893,078	3.09
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			244,115,313	84.79
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
フランス
EIFFAGE	118,088	EUR	7,967,397	2.77
SR TELEPERFORMANCE	74,655	EUR	5,765,606	2.00
小計			13,733,003	4.77
ドイツ
KION GROUP	168,976	EUR	8,595,810	2.99
小計			8,595,810	2.99
イタリア
MEDIOBANCA	717,971	EUR	4,519,627	1.57
小計			4,519,627	1.57
ポルトガル
ZON OPTIMUS	987,538	EUR	5,817,586	2.02
小計			5,817,586	2.02
株式 合計			32,666,026	11.35
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			32,666,026	11.35

財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルグにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会により予想可能な売却価格をもとに決定されています。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - ユーロランド・エクイティ・スモーラー・カンパニーズ」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成28年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスXC年率0.70%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスXC年率0.20%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
先渡外国為替契約
当該ファンドは平成28年3月31日現在、以下の先渡外国為替契約を保有しております。

買金額		決済日	売金額		評価損益 (ユーロ)
USD	102,844	29/04/2016	EUR	90,518	△335
				合計	△335

(3)一口当たり情報

平成28年8月22日現在の口数(クラスXC)	76,440.177
一口当たり純資産額(クラスXC)	EUR 11.967

※上記の一口当たり情報は、平成28年8月22日現在において知りうる「HSBC グローバル・インベストメント・
ファンド - ユーロランド・エクイティ・スモーラー・カンパニーズ - クラスXC」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。