有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成26年11月26日-平成27年11月25日)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券

(単位:円)
種類	通貨	銘柄	券面総額	評価額
投資信託受益証券	日本円	CIM Variable Correlation Strategy Fund	1,603,877,102	1,585,592,903
親投資信託受益証券		ファイブスター・マネープール・マザーファンド2	79,995,605	80,011,604
合計			1,683,872,707	1,665,604,507

(注)券面総額欄の数値は証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
尚、以下に記載した情報は監査の対象外です。
「ファイブスター・マネープール・マザーファンド2」の状況
(1) 貸借対照表

		(単位:円)
	(平成26年11月25日現在)	(平成27年11月25日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	40,649	902,854
コール・ローン	9,961,711	85,107,318
国債証券	29,999,946	-
流動資産合計	40,002,306	86,010,172
資産合計	40,002,306	86,010,172
負債の部
流動負債
流動負債合計	-	-
負債合計	-	-
純資産の部
元本等
元本	39,999,601	85,995,006
剰余金
剰余金又は欠損金	2,705	15,166
元本等合計	40,002,306	86,010,172
純資産合計	40,002,306	86,010,172
負債純資産合計	40,002,306	86,010,172

(2) 注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として市場価額のあるものについては、以下のいずれかから入手した価額で評価しております。 ①日本証券業協会発表の売買参考値(平均値)値段 ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない) ③価額情報会社の提供する価額 なお、買付にかかる約定日から1年以内で償還を迎える公社債等(償還日の前年応答日が到来したものを含む。)で価格変動性が限定的であり、償却原価法による評価方法が合理的かつ受益者の利害を害しないと投資信託委託会社が判断した場合には、当該方式によって評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要事項	当ファンドの計算期間は、投資信託約款の定めに従い、平成27年6月17日から平成28年6月16日となっております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	平成26年11月25日現在	平成27年11月25日現在
1.期首元本額	23,000,000円	39,999,601円
期中追加設定元本額	16,999,601円	45,995,405円
期中一部解約元本額	0円	0円
期末元本額	39,999,601円	85,995,006円
元本の内訳※
ファイブスター・バリコレ・ファンド	39,999,601円	79,995,605円
柏崎応援ファンド(一般投資家私募)	0円	5,999,401円
2.元本の欠損	0円	0円
3.期末日における受益権の総数	39,999,601口	85,995,006口

※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	自 平成26年6月17日 至 平成26年11月25日	自 平成26年11月26日 至 平成27年11月25日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、国債証券ならびにコール・ローン等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。当該金融商品は金利変動リスク、価格変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。	当ファンドは、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。当該金融商品は金利変動リスク、価格変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署において信託約款等の遵守状況、市場リスク、信用リスク、流動性リスク等のモニタリングを行いコンプライアンス委員会において評価しております。信託財産全体としてのリスク管理を、金融商品、リスクの種類ごとに行っております。	同左
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	平成26年11月25日現在	平成27年11月25日現在
1.貸借対照表計上額と時価との差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(1口当たり情報)

区分	平成26年11月25日現在	平成27年11月25日現在
1口当たりの純資産額 (1万口当たりの純資産額)	1.0001円 (10,001円)	1.0002円 (10,002円)

(3) 附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。