半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成26年11月26日-平成27年11月25日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.費用・収益の計上基準	受取配当金 原則として、収益分配金落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。 有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分	第1期計算期間末 平成26年11月25日現在	第2期中間計算期間末 平成27年5月25日現在
1.期首元本額 期中追加設定元本額 期中一部解約元本額 2.元本の欠損 3.中間計算期間末日における受益権の総数	588,841,796円 481,073,695円 10,421,553円 4,318,327円 1,059,493,938口	1,059,493,938円 527,525,752円 64,272,358円 0円 1,522,747,332口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第2期中間計算期間 自 平成26年11月26日 至 平成27年5月25日

該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	第1期計算期間末 平成26年11月25日現在	第2期中間計算期間末 平成27年5月25日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 2.時価の算定方法 3.金融商品の時価等についての補足説明	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。 投資信託受益証券・親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 上記以外の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	中間貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。 投資信託受益証券・親投資信託受益証券 同左 上記以外の金銭債権及び金銭債務 同左 同左

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	第1期計算期間末 平成26年11月25日現在	第2期中間計算期間末 平成27年5月25日現在
1口当たりの純資産額 (1万口当たりの純資産額)	0.9959円 (9,959円)	1.1103円 (11,103円)

(参考)
当ファンドは「ファイブスター・マネープール・マザーファンド2」受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。なお、同親投資信託の状況は次の通りです。ただし、以下に記載した情報は監査の対象外です。
「ファイブスター・マネープール・マザーファンド2」の状況
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(平成26年11月25日現在)	(平成27年5月25日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	40,649	210,942
コール・ローン	9,961,711	69,794,342
国債証券	29,999,946	-
流動資産合計	40,002,306	70,005,284
資産合計	40,002,306	70,005,284
負債の部
流動負債
流動負債合計	-	-
負債合計	-	-
純資産の部
元本等
元本	39,999,601	69,996,604
剰余金
剰余金又は欠損金	2,705	8,680
元本等合計	40,002,306	70,005,284
純資産合計	40,002,306	70,005,284
負債純資産合計	40,002,306	70,005,284

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として市場価額のあるものについては、以下のいずれかから入手した価額で評価しております。 ①日本証券業協会発表の売買参考値(平均値)値段 ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない) ③価額情報会社の提供する価額 なお、買付にかかる約定日から1年以内で償還を迎える公社債等(償還日の前年応答日が到来したものを含む。)で価格変動性が限定的であり、償却原価法による評価方法が合理的かつ受益者の利害を害しないと投資信託委託会社が判断した場合には、当該方式によって評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	平成26年11月25日現在	平成27年5月25日現在
1.期首元本額 期中追加設定元本額 期中一部解約元本額 期末元本額 元本の内訳※ ファイブスター・バリコレ・ファンド 2.開示対象ファンドの計算期間の中間計算期間末日における受益権の総数	23,000,000円 16,999,601円 0円 39,999,601円 39,999,601円 39,999,601口	39,999,601円 29,997,003円 0円 69,996,604円 69,996,604円 69,996,604口

※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	平成26年11月25日現在	平成27年5月25日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 2.時価の算定方法 3.金融商品の時価等についての補足説明	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。 有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 上記以外の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左 有価証券 同左 上記以外の金銭債権及び金銭債務 同左 同左

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	平成26年11月25日現在	平成27年5月25日現在
1口当たりの純資産額 (1万口当たりの純資産額)	1.0001円 (10,001円)	1.0001円 (10,001円)