ダイワ豪ドル建て高利回り証券α(毎月分配型)

有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(平成31年4月18日-令和1年10月17日)

【提出】: 2020/01/10 9:07
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【項目】: 48項目

(3) 【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区分		当期自 2019年4月18日至 2019年10月17日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	(1)投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

		(2)親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

2.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、投資信託受益証券の配当落ち日において、確定配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)
区分			前期 2019年4月17日現在	当期 2019年10月17日現在

1.	※1	期首元本額	11,801,676,977円	10,675,365,846円
		期中追加設定元本額	197,406,690円	242,522,029円
		期中一部解約元本額	1,323,717,821円	1,767,333,398円

2.		特定期間末日における受益権の総数	10,675,365,846口	9,150,554,477口

3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は4,663,183,602円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は4,439,240,810円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
区分			前期自 2018年10月18日至 2019年4月17日	当期自 2019年4月18日至 2019年10月17日
	※1	分配金の計算過程	(自2018年10月18日至2018年11月19日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(52,898,360円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(39,000,420円)及び分配準備積立金(76,887,721円)より分配対象額は168,786,501円(1万口当たり146.08円)であり、うち69,325,710円(1万口当たり60円)を分配金額としております。	(自2019年4月18日至2019年5月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(45,243,132円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(36,352,947円)及び分配準備積立金(29,981,407円)より分配対象額は111,577,486円(1万口当たり105.73円)であり、うち42,211,455円(1万口当たり40円)を分配金額としております。

			(自2018年11月20日至2018年12月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(49,010,752円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(38,541,898円)及び分配準備積立金(59,356,245円)より分配対象額は146,908,895円(1万口当たり129.18円)であり、うち68,235,615円(1万口当たり60円)を分配金額としております。	(自2019年5月18日至2019年6月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(41,233,783円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(35,264,643円)及び分配準備積立金(31,897,022円)より分配対象額は108,395,448円(1万口当たり106.09円)であり、うち40,869,354円(1万口当たり40円)を分配金額としております。

			(自2018年12月18日至2019年1月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(47,543,448円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(38,285,552円)及び分配準備積立金(39,568,895円)より分配対象額は125,397,895円(1万口当たり111.47円)であり、うち67,499,033円(1万口当たり60円)を分配金額としております。	(自2019年6月18日至2019年7月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(43,023,301円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(34,367,088円)及び分配準備積立金(31,296,610円)より分配対象額は108,686,999円(1万口当たり109.40円)であり、うち39,737,768円(1万口当たり40円)を分配金額としております。

			(自2019年1月18日至2019年2月18日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(47,089,934円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(37,905,319円)及び分配準備積立金(19,334,534円)より分配対象額は104,329,787円(1万口当たり93.81円)であり、うち44,486,721円(1万口当たり40円)を分配金額としております。	(自2019年7月18日至2019年8月19日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(37,917,563円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(34,073,244円)及び分配準備積立金(33,794,748円)より分配対象額は105,785,555円(1万口当たり108.18円)であり、うち39,114,378円(1万口当たり40円)を分配金額としております。

			(自2019年2月19日至2019年3月18日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(47,012,193円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(37,026,624円)及び分配準備積立金(21,300,655円)より分配対象額は105,339,472円(1万口当たり97.25円)であり、うち43,326,816円(1万口当たり40円)を分配金額としております。	(自2019年8月20日至2019年9月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(37,133,583円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(33,115,246円)及び分配準備積立金(31,546,191円)より分配対象額は101,795,020円(1万口当たり107.34円)であり、うち37,934,820円(1万口当たり40円)を分配金額としております。

			(自2019年3月19日至2019年4月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(48,685,720円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(36,541,926円)及び分配準備積立金(24,576,391円)より分配対象額は109,804,037円(1万口当たり102.86円)であり、うち42,701,463円(1万口当たり40円)を分配金額としております。	(自2019年9月18日至2019年10月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(33,201,957円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(32,036,897円)及び分配準備積立金(29,590,554円)より分配対象額は94,829,408円(1万口当たり103.63円)であり、うち36,602,217円(1万口当たり40円)を分配金額としております。

(金融商品に関する注記)

Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
区分		当期自 2019年4月18日至 2019年10月17日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。

2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、投資信託受益証券及び親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。

3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。

4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
区分		当期 2019年10月17日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
	前期 2019年4月17日現在		当期 2019年10月17日現在
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)		最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	60,963,378		△27,406,625
親投資信託受益証券	△1		△1
合計	60,963,377		△27,406,626

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前期 2019年4月17日現在	当期 2019年10月17日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

当期自 2019年4月18日至 2019年10月17日

市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。

(1口当たり情報)
	前期 2019年4月17日現在	当期 2019年10月17日現在
1口当たり純資産額	0.5632円	0.5149円
(1万口当たり純資産額)	(5,632円)	(5,149円)

開示資料

決算

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