有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(2023/08/15-2024/02/14)

【提出】: 2024/05/13 9:15
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【項目】: 52項目

為替ヘッジ付ソブリンオープン(適格機関投資家専用)
当ファンドは、「為替ヘッジ付ソブリンオープン(適格機関投資家専用)」の振替受益権を、主要投資対象としております。貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、当該ファンドの振替受益権です。
1.当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2に定める「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
2.当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。
3.当ファンドは、第29特定期間(2023年 9月 8日から2024年 3月 7日まで)の財務諸表について、東陽監査法人により監査を受けております。

1財務諸表
(1)貸借対照表

(単位:円)
期別	注記番号	第28特定期間末 (2023年 9月 7日現在)	第29特定期間末 (2024年 3月 7日現在)
科目	注記番号	金額	金額
資産の部
流動資産
預金		518,335	1,019,934
金銭信託		1,156,196	1,121,018
コール・ローン		16,289,446	6,201,037
国債証券		272,596,613	274,111,057
派生商品評価勘定		221,937	34,500
未収利息		2,769,593	4,008,627
前払費用		7,574	215,472
その他未収収益		23,332	51,392
流動資産合計		293,583,026	286,763,037
資産合計		293,583,026	286,763,037
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		2,141,647	3,798,847
未払収益分配金		1,525,456	1,509,162
未払受託者報酬		10,850	9,931
未払委託者報酬		43,396	39,707
未払利息		22	3
その他未払費用		3,387	3,021
流動負債合計		3,724,758	5,360,671
負債合計		3,724,758	5,360,671
純資産の部
元本等
元本	*1	508,485,488	503,054,088
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		△218,627,220	△221,651,722
元本等合計		289,858,268	281,402,366
純資産合計	*3	289,858,268	281,402,366
負債純資産合計		293,583,026	286,763,037

(2)損益及び剰余金計算書

(単位:円)
期別	注記番号	第28特定期間自 2023年 3月 8日至 2023年 9月 7日	第29特定期間自 2023年 9月 8日至 2024年 3月 7日
科目	注記番号	金額	金額
営業収益
受取利息		5,751,555	5,623,215
有価証券売買等損益		△6,764,965	5,056,764
為替差損益		△4,945,496	△6,525,614
その他収益		27,561	28,060
営業収益合計		△5,931,345	4,182,425
営業費用
支払利息		3,094	1,300
受託者報酬		64,865	63,435
委託者報酬		259,394	253,661
その他費用		86,791	99,001
営業費用合計		414,144	417,397
営業利益又は営業損失(△)		△6,345,489	3,765,028
経常利益又は経常損失(△)		△6,345,489	3,765,028
当期純利益又は当期純損失(△)		△6,345,489	3,765,028
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)		-	△38,116
期首剰余金又は期首欠損金(△)		△192,822,603	△218,627,220
剰余金増加額又は欠損金減少額		-	5,410,829
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額		-	5,410,829
剰余金減少額又は欠損金増加額		10,589,013	3,017,544
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額		10,589,013	3,017,544
分配金	*1	8,870,115	9,220,931
期末剰余金又は期末欠損金(△)		△218,627,220	△221,651,722

(3)注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別項目	第29特定期間自 2023年 9月 8日至 2024年 3月 7日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に当たっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。ただし、償還日までの残存期間が1年以内の債券について、価格変動性が限定的で、償却原価法による評価が合理的であり、かつ受益者の利益を害しないと委託会社が判断した場合は、償却原価法によって評価しております。

2.デリバティブの評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき、原則として、計算日の対顧客先物売買相場の仲値により計算しております。

3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。

4.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
4.収益及び費用の計上基準	約定日基準で計上しております。

	為替差損益
	約定日基準で計上しております。

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

	計算期間の取扱い
	当ファンドの計算期間は、6ヵ月未満であるため財務諸表を6ヵ月毎に作成しており、2023年 9月 8日から2024年 3月 7日までを特定期間としております。

(貸借対照表に関する注記)

第28特定期間末 (2023年 9月 7日現在)				第29特定期間末 (2024年 3月 7日現在)
*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数			*1.	当該特定期間の末日における受益権の総数
			508,485,488口				503,054,088口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額
		元本の欠損	218,627,220円			元本の欠損	221,651,722円
*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			*3.	当該特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たりの純資産額	0.5700円			1口当たりの純資産額	0.5594円
		(10,000口当たりの純資産額	5,700円)			(10,000口当たりの純資産額	5,594円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第28特定期間自 2023年 3月 8日至 2023年 9月 7日				第29特定期間自 2023年 9月 8日至 2024年 3月 7日
*1.	分配金の計算過程			*1.	分配金の計算過程
	第160計算期間(2023年 3月 8日～2023年 4月 7日)				第166計算期間(2023年 9月 8日～2023年10月10日)
	費用控除後の配当等収益額	A	965,270円		費用控除後の配当等収益額	A	943,596円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	24,874,289円		収益調整金額	C	22,967,964円
	分配準備積立金額	D	0円		分配準備積立金額	D	0円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	25,839,559円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	23,911,560円
	当ファンドの期末残存口数	F	482,896,475口		当ファンドの期末残存口数	F	515,503,032口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	535円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	463円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,448,689円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,546,509円
	第161計算期間(2023年 4月 8日～2023年 5月 8日)				第167計算期間(2023年10月11日～2023年11月 7日)
	費用控除後の配当等収益額	A	946,217円		費用控除後の配当等収益額	A	885,921円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	24,390,870円		収益調整金額	C	22,365,051円
	分配準備積立金額	D	0円		分配準備積立金額	D	0円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	25,337,087円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	23,250,972円
	当ファンドの期末残存口数	F	482,896,475口		当ファンドの期末残存口数	F	515,503,032口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	524円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	451円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,448,689円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,546,509円
	第162計算期間(2023年 5月 9日～2023年 6月 7日)				第168計算期間(2023年11月 8日～2023年12月 7日)
	費用控除後の配当等収益額	A	899,757円		費用控除後の配当等収益額	A	932,240円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	23,888,398円		収益調整金額	C	21,704,463円
	分配準備積立金額	D	0円		分配準備積立金額	D	0円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	24,788,155円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	22,636,703円
	当ファンドの期末残存口数	F	482,896,475口		当ファンドの期末残存口数	F	515,503,032口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	513円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	439円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,448,689円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,546,509円
	第163計算期間(2023年 6月 8日～2023年 7月 7日)				第169計算期間(2023年12月 8日～2024年 1月 9日)
	費用控除後の配当等収益額	A	862,069円		費用控除後の配当等収益額	A	931,346円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	24,161,858円		収益調整金額	C	20,948,527円
	分配準備積立金額	D	0円		分配準備積立金額	D	0円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	25,023,927円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,879,873円
	当ファンドの期末残存口数	F	499,765,571口		当ファンドの期末残存口数	F	512,040,428口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	500円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	427円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,499,296円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,536,121円
	第164計算期間(2023年 7月 8日～2023年 8月 7日)				第170計算期間(2024年 1月10日～2024年 2月 7日)
	費用控除後の配当等収益額	A	876,671円		費用控除後の配当等収益額	A	820,209円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	23,524,631円		収益調整金額	C	20,343,752円
	分配準備積立金額	D	0円		分配準備積立金額	D	0円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	24,401,302円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	21,163,961円
	当ファンドの期末残存口数	F	499,765,571口		当ファンドの期末残存口数	F	512,040,428口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	488円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	413円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,499,296円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,536,121円
	第165計算期間(2023年 8月 8日～2023年 9月 7日)				第171計算期間(2024年 2月 8日～2024年 3月 7日)
	費用控除後の配当等収益額	A	874,427円		費用控除後の配当等収益額	A	811,332円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	23,306,353円		収益調整金額	C	19,283,381円
	分配準備積立金額	D	0円		分配準備積立金額	D	0円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	24,180,780円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	20,094,713円
	当ファンドの期末残存口数	F	508,485,488口		当ファンドの期末残存口数	F	503,054,088口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	475円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	399円
	10,000口当たり分配金額	H	30円		10,000口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,525,456円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,509,162円

(金融商品に関する注記)

1.金融商品の状況に関する事項

期別項目	第28特定期間自 2023年 3月 8日至 2023年 9月 7日	第29特定期間自 2023年 9月 8日至 2024年 3月 7日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品を投資対象として運用することを目的としております。	同左

2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、売買目的の有価証券であります。保有する有価証券の詳細は、「(4)附属明細表」に記載しております。当該有価証券を保有した際の主要なリスクは、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク、カントリーリスク及び流動性リスク等です。その他、保有するコール・ローン等の金銭債権及び金銭債務につきましては、信用リスク等を有しております。なお、当ファンドでは、デリバティブ取引として、為替変動リスクを回避し、安定的な利益の確保を図ることを目的とした為替予約取引を利用しております。為替予約取引の主要なリスクは、為替相場の変動による価格変動リスクです。	同左

3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドの委託会社の運用委員会において、運用に関する内規の制定及び改廃、運用ガイドライン等運用のリスク管理に関する事項の決定を行うほか、運用部門と独立したリスク管理部門において、「運用の指図に関する検証規程」に基づき、投資信託財産の運用の指図について、法令、投資信託協会諸規則、社内規程及び投資信託約款に定める運用の指図に関する事項の遵守状況を確認しております。また、運用分析会議におけるファンドの運用パフォーマンスの分析・検証・評価や、売買分析会議におけるファンドの組入有価証券の評価損率や格付状況、有価証券売買状況や組入状況の報告等により、全社的に投資リスクを把握し管理を行っております。なお、デリバティブ取引の管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた社内規定を制定しており、デリバティブ取引のうち店頭デリバティブ取引の執行については、運用部長の承認を得て行っております。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

期別項目	第28特定期間末 (2023年 9月 7日現在)	第29特定期間末 (2024年 3月 7日現在)
1.貸借対照表額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左

2.時価の算定方法	時価の算定方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左

3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	デリバティブ取引の時価に関する契約額等については、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

第28特定期間自 2023年 3月 8日至 2023年 9月 7日	第29特定期間自 2023年 9月 8日至 2024年 3月 7日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。	同左

(重要な後発事象に関する注記)

第29特定期間
自 2023年 9月 8日
至 2024年 3月 7日

該当事項はありません。

(その他の注記)

1.元本の移動

第28特定期間末 (2023年 9月 7日現在)		第29特定期間末 (2024年 3月 7日現在)
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	482,896,475円	期首元本額	508,485,488円
期中追加設定元本額	25,589,013円	期中追加設定元本額	7,017,544円
期中一部解約元本額	-円	期中一部解約元本額	12,448,944円

2.有価証券関係

売買目的有価証券の最終の計算期間の損益に含まれた評価差額

第28特定期間末(2023年 9月 7日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
国債証券	△3,078,893
合計	△3,078,893

第29特定期間末(2024年 3月 7日現在)

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
国債証券	36,073
合計	36,073

3.デリバティブ取引関係

取引の時価等に関する事項

第28特定期間末(2023年 9月 7日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
区分	種類	契約額等	うち1年超	時価	評価損益
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	56,044,085	-	57,153,552	△1,109,467
	カナダドル	60,875,145	-	61,398,348	△523,203
	ユーロ	64,784,779	-	64,857,855	△73,076
	スウェーデンクローネ	46,714,344	-	46,492,407	221,937
	シンガポールドル	29,869,555	-	30,305,456	△435,901
合計		258,287,908	-	260,207,618	△1,919,710

第29特定期間末(2024年 3月 7日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
区分	種類	契約額等	うち1年超	時価	評価損益
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	72,441,011	-	73,371,245	△930,234
	カナダドル	60,082,178	-	60,563,011	△480,833
	ユーロ	62,394,567	-	63,161,201	△766,634
	スウェーデンクローネ	41,292,920	-	42,487,080	△1,194,160
	シンガポールドル	25,981,936	-	26,374,422	△392,486
合計		262,192,612	-	265,956,959	△3,764,347

(注)時価の算定方法

・為替予約取引

1.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

(1)計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

(2)計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

①計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

②計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

(4)附属明細表

1.有価証券明細表
①株式

該当事項はありません。

②株式以外の有価証券

種類	通貨	銘柄	券面総額	評価額	備考
国債証券	アメリカドル	US TREASURY N/B 4	50,000.00	47,796.87
		US TREASURY N/B 4.375	80,000.00	82,275.00
		US TREASURY N/B 4.375	100,000.00	101,843.75
		US TREASURY N/B 4.5	70,000.00	72,121.87
		US TREASURY N/B 4.5	40,000.00	41,943.75
		US TREASURY N/B 5	50,000.00	50,156.25
		US TREASURY N/B 6.125	110,000.00	116,857.81
	計	銘柄数:7	500,000.00	512,995.30
				(76,446,559)
		組入時価比率:27.2%		27.9%
	カナダドル	CANADA-GOV'T 2	100,000.00	77,041.00
		CANADA-GOV'T 2.5	200,000.00	186,958.00
		CANADA-GOV'T 5.75	50,000.00	55,636.50
		CANADA-GOV'T 5.75	60,000.00	71,089.80
		CANADA-GOV'T 8	160,000.00	181,414.40
	計	銘柄数:5	570,000.00	572,139.70
				(63,078,401)
		組入時価比率:22.4%		23.0%
	ユーロ	BUNDESSCHATZANW 3.1	60,000.00	60,121.80
		DEUTSCHLAND REP 0	100,000.00	50,637.00
		DEUTSCHLAND REP 2.6	50,000.00	51,243.50
		DEUTSCHLAND REP 4.75	50,000.00	54,695.00
		DEUTSCHLAND REP 6.5	160,000.00	179,705.60
	計	銘柄数:5	420,000.00	396,402.90
				(64,383,759)
		組入時価比率:22.9%		23.5%
	スウェーデンクローネ	SWEDISH GOVRNMNT 2.25	800,000.00	793,256.00
		SWEDISH GOVRNMNT 2.5	1,200,000.00	1,190,232.00
		SWEDISH GOVRNMNT 3.5	900,000.00	1,006,443.00
	計	銘柄数:3	2,900,000.00	2,989,931.00
				(43,294,200)
		組入時価比率:15.4%		15.8%
	シンガポールドル	SINGAPORE GOV'T 3	100,000.00	99,616.00
		SINGAPORE GOV'T 3.375	20,000.00	20,537.00
		SINGAPORE GOV'T 3.5	120,000.00	121,327.20
	計	銘柄数:3	240,000.00	241,480.20
				(26,908,138)
		組入時価比率:9.6%		9.8%
	合計			274,111,057
				(274,111,057)

(注)1.小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。

2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。

3.比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び各小計欄の各合計金額に対する比率であります。

2.デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等、時価の状況表

「(その他の注記)3.デリバティブ取引関係」に表示しております。

Invesco DB Agriculture Fund

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(2023/08/15-2024/02/14)

開示資料

決算