有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(2023/07/11-2024/01/10)

イーストスプリング・インド公益インフラ債券マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
区 分	注記 番号	(2023年 7月10日現在)	(2024年 1月10日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
預金		3,846,514,027	947,005,120
コール・ローン		2,258,217,636	1,943,091,370
国債証券		10,519,566,312	15,383,072,749
特殊債券		7,943,927,378	10,397,905,029
社債券		21,699,647,457	24,767,308,667
未収利息		910,959,487	1,289,705,365
前払金		13,421,389	13,498,524
前払費用		173,760,531	465,915,078
流動資産合計		47,366,014,217	55,207,501,902
資産合計		47,366,014,217	55,207,501,902
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		356,700	-
未払金		2,608,530,179	-
未払解約金		175	14,435,286
未払利息		6,619	5,855
その他未払費用		-	34,032
流動負債合計		2,608,893,673	14,475,173
負債合計		2,608,893,673	14,475,173
純資産の部
元本等
元本	1、2	26,201,955,452	31,195,193,575
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		18,555,165,092	23,997,833,154
元本等合計		44,757,120,544	55,193,026,729
純資産合計		44,757,120,544	55,193,026,729
負債純資産合計		47,366,014,217	55,207,501,902

(注)「イーストスプリング・インド公益インフラ債券マザーファンド」の計算期間は原則として、毎年1月11日から翌年1月10日までであります。
注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 2023年 7月11日 至 2024年 1月10日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、特殊債券及び社債券につきましては個別法に基づき、以下の通り原則として時価評価しております。 (1) 金融商品取引所に上場されている有価証券 金融商品取引所に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所における計算期間末日の最終相場又は清算値段(外国証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場又は清算値段)で評価しております。計算期間の末日に当該金融商品取引所の最終相場等がない場合には、当該金融商品取引所における直近の日の最終相場等で評価しておりますが、直近の日の最終相場等によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 (2) 金融商品取引所に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会の店頭売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格情報提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 (3) 時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記) 自 2023年 1月11日 至 2023年 7月10日 自 2023年 7月11日 至 2024年 1月10日 当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。 同左

(貸借対照表に関する注記)

区分		(2023年 7月10日現在)	(2024年 1月10日現在)
1.	元本の推移
	期首元本額	23,930,839,957円	26,201,955,452円
	期中追加設定元本額	3,260,071,352円	5,736,388,722円
	期中一部解約元本額	988,955,857円	743,150,599円
	元本の内訳
	イーストスプリング・インド公益インフラ債券ファンド(毎月決算型)	19,259,214,098円	22,618,940,040円
	イーストスプリング・インド公益インフラ債券ファンド(年2回決算型)	6,942,741,354円	8,576,253,535円
	合計	26,201,955,452円	31,195,193,575円
2.	受益権の総数	26,201,955,452口	31,195,193,575口
3.	1口当たり純資産額	1.7082円	1.7693円
	(1万口当たり純資産額)	(17,082円)	(17,693円)

(金融商品に関する注記)

Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

自 2023年 1月11日 至 2023年 7月10日	自 2023年 7月11日 至 2024年 1月10日
1.金融商品に対する取組方針	1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に定める運用の基本方針に従う方針です。 また、有価証券等の金融商品は投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	2.金融商品の内容及びそのリスク
当ファンドが保有する金融商品は有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券及びデリバティブ取引は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 これらは、為替変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。 また、当ファンドは信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引を利用しております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会である投資運用委員会を設け、パフォーマンスの分析及び運用リスクの管理を行なっております。 ①市場リスクの管理 市場リスクに関しては、資産配分等の状況を分析・把握し、投資方針への準拠性等の管理を行なっております。 ②信用リスクの管理 信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集・分析を継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ③流動性リスクの管理 流動性リスクに関しては、市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

(2023年 7月10日現在)	(2024年 1月10日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	1.貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
①国債証券、特殊債券及び社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②派生商品評価勘定 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 ③コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	①国債証券、特殊債券及び社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、「(デリバティブ取引等に関する注記)取引の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	(2023年 7月10日現在)	(2024年 1月10日現在)
	当計算期間の 損益に含まれた評価差額(円)	当計算期間の 損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	80,123,214	125,070,914
特殊債券	9,510,940	△28,958,152
社債券	2,612,029	△113,597,358
合計	92,246,183	△17,484,596

(注)上記の当計算期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の計算期間の開始日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間(2023年 1月11日から2023年 7月10日まで及び2023年 1月11日から2024年 1月10日)に対応するものとなっております。

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

(2023年 7月10日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	427,845,000	-	427,488,300	△356,700
	米ドル	427,845,000	-	427,488,300	△356,700
合計		427,845,000	-	427,488,300	△356,700

(注)時価の算定方法

1.計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①計算日において為替予約の受渡日(以下、「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②計算日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

.計算日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

.計算日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。

2.計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(2024年 1月10日現在)

該当事項はありません。

(関連当事者との取引に関する注記) 該当事項はありません。

(重要な後発事象に関する注記) 該当事項はありません。

附属明細表

1.有価証券明細表 (1)株式

該当事項はありません。

(2)株式以外の有価証券 (2024年 1月10日現在)

通貨	種 類	銘 柄	券面総額	評価額	備考
インドルピー	国債証券	7.18% INDIA GOVT BOND	2,750,000,000.00	2,747,959,802.50
		7.26% INDIA GOVT BOND	250,000,000.00	250,473,850.00
		7.26% INDIA GOVT BOND	2,000,000,000.00	2,009,400,000.00
		7.57% INDIA GOVT BOND	1,200,000,000.00	1,227,145,800.00
		7.88% INDIA GOVT	10,000,000.00	10,347,833.00
		INDIA GOVERNMENT BOND	2,500,000,000.00	2,545,000,000.00
	国債証券 小計		8,710,000,000.00	8,790,327,285.50
				(15,383,072,749)
	特殊債券	5.23% NABARD	500,000,000.00	486,983,260.00
		6.85% NABARD	250,000,000.00	240,640,652.50
		7.25% NABARD	250,000,000.00	247,803,682.50
		7.25% SMALL IND DEV BNK	500,000,000.00	495,557,715.00
		7.4% NABARD	500,000,000.00	496,269,870.00
		7.43% SMALL IND DEV BNK	750,000,000.00	743,325,622.50
		7.44% SMALL IND DEV BNK	250,000,000.00	247,826,430.00
		7.47% SMALL IND DEV BNK	250,000,000.00	248,488,490.00
		7.5% NABARD	500,000,000.00	496,239,670.00
		7.54% SMALL IND DEV BNK	250,000,000.00	248,832,155.00
		7.55% SMALL IND DEV BNK	500,000,000.00	496,902,295.00
		7.58% NABARD	650,000,000.00	646,368,372.00
		7.59% SMALL IND DEV BNK	250,000,000.00	249,049,255.00
		8.52% HOUSING & URBAN DE	478,000,000.00	496,143,637.20
		8.87% EX-IM BANK OF IND	100,000,000.00	101,228,910.00
	特殊債券 小計		5,978,000,000.00	5,941,660,016.70
				(10,397,905,029)
	社債券	6.09% POWER FINANCE CORP	250,000,000.00	240,226,502.50
		6.43% HDFC BANK LTD	350,000,000.00	340,627,007.00
		7.13% POWER FINANCE CORP	250,000,000.00	247,479,932.50
		7.35% HDFC BANK LTD	350,000,000.00	347,294,377.50
		7.37% POWER FINANCE CORP	250,000,000.00	247,761,622.50
		7.4% HDFC BANK LTD	250,000,000.00	247,511,007.50
		7.44% REC LTD	500,000,000.00	496,671,025.00
		7.48% INDIAN RAILWAY FIN	250,000,000.00	248,261,570.00
		7.6% REC LTD	250,000,000.00	249,246,192.50
		7.63% POWER FINANCE CORP	350,000,000.00	348,666,941.00
		7.64% REC LTD	500,000,000.00	498,748,870.00
		7.7% HDFC BANK LTD	750,000,000.00	744,378,255.00
		7.7201% LIC HOUSING FINA	750,000,000.00	747,461,700.00
		7.8% HDFC BANK LTD	500,000,000.00	497,669,190.00
		7.8% HDFC BANK LTD	450,000,000.00	447,368,490.00
		7.95% SIKKA PORTS & TERM	1,000,000,000.00	998,860,420.00
		8.12% NHPC LTD	250,000,000.00	256,947,475.00
		8.14% NUCLEAR POWER CORP	50,000,000.00	50,627,285.00
		8.23% PUNJAB NATIONAL BK	75,000,000.00	75,094,117.50
		8.27% RURAL ELECTRIFICAT	670,000,000.00	672,771,053.00
		8.3% REC LIMITED	750,000,000.00	772,749,300.00
		8.35% HDFC BANK LTD	250,000,000.00	251,368,800.00
		8.37% NATL HIGHWAYS AUTH	100,000,000.00	102,844,040.00
		8.52% LIC HOUSING FIN	100,000,000.00	100,602,820.00
		8.6% BHARTI TELECOM LTD	1,000,000,000.00	998,965,640.00
		8.6% BHARTI TELECOM LTD	500,000,000.00	498,176,680.00
		8.6% MUTHOOT FINANCE LTD	950,000,000.00	948,103,543.50
		8.95% BHARTI TELECOM LTD	250,000,000.00	249,390,375.00
		9.15% ICICI BANK	400,000,000.00	403,324,840.00
		9.17% NTPC LTD	18,000,000.00	18,144,712.80
		9.25% ICICI BANK	250,000,000.00	252,498,925.00
		DME DEVELOPMENT LTD	150,000,000.00	159,355,950.00
		DME DEVELOPMENT LTD	150,000,000.00	158,930,100.00
		DME DEVELOPMENT LTD	150,000,000.00	159,589,350.00
		DME DEVELOPMENT LTD	150,000,000.00	160,716,900.00
		DME DEVELOPMENT LTD	150,000,000.00	160,375,800.00
		ICICI HOME FINANCE	250,000,000.00	250,259,100.00
		SUNDARAM HOME FINANCE	500,000,000.00	503,677,900.00
	社債券 小計		14,113,000,000.00	14,152,747,809.80
			(24,767,308,667)
インドルピー合計			28,801,000,000.00	28,884,735,112.00
				(50,548,286,445)
	合計			50,548,286,445
				(50,548,286,445)

有価証券明細表注記

(注)1.小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。

2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。

3.外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数		組入債券 時価比率	合計金額に 対する比率
インドルピー	国債証券	6銘柄	30.4%	30.4%
	特殊債券	15銘柄	20.6%	20.6%
	社債券	38銘柄	49.0%	49.0%

2.デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表



該当事項はありません。