半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成28年2月6日-平成29年2月6日)【みなし訂正有価証券届出書】

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 1 期 [ 平成28年2月5日現在 ]	第 2 期中間計算期間末 [ 平成28年8月5日現在 ]
※1	期首元本額	1,000,000円	294,244,460円
	期中追加設定元本額	396,566,821円	163,207,207円
	期中一部解約元本額	103,322,361円	452,059,702円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	44,104,428円	1,076,251円
3	受益権の総数	294,244,460口	5,391,965口
4	1口当たり純資産額	0.8501円	0.8004円
	(1万口当たり純資産額)	(8,501円)	(8,004円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 1 期 [ 平成28年2月5日現在 ]	第 2 期中間計算期間末 [ 平成28年8月5日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「新興国債券インデックスマザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成28年2月5日現在 ]	[ 平成28年8月5日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		272,488,081	281,059,107
コール・ローン		35,731,315	20,435,901
国債証券		9,980,672,112	10,651,573,501
派生商品評価勘定		138,200	―
未収入金		34,627,751	―
未収利息		138,551,997	140,151,861
前払費用		20,003,875	21,189,378
流動資産合計		10,482,213,331	11,114,409,748
資産合計		10,482,213,331	11,114,409,748
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		55,880	29,800
未払金		58,800,174	39,081,881
未払解約金		49,418,651	1,924,373
未払利息		―	21
流動負債合計		108,274,705	41,036,075
負債合計		108,274,705	41,036,075
純資産の部
元本等
元本	※1	8,697,968,462	9,519,507,426
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		1,675,970,164	1,553,866,247
元本等合計		10,373,938,626	11,073,373,673
純資産合計		10,373,938,626	11,073,373,673
負債純資産合計		10,482,213,331	11,114,409,748

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年1月27日から翌年1月26日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成28年2月5日現在 ]	[ 平成28年8月5日現在 ]
※1	期首	平成27年2月25日	平成28年2月6日
	期首元本額	5,941,003,244円	8,697,968,462円
	期首からの追加設定元本額	4,264,195,020円	1,523,923,666円
	期首からの一部解約元本額	1,507,229,802円	702,384,702円
	元本の内訳*
	eMAXIS バランス(8資産均等型)	1,753,318,066円	1,973,441,366円
	eMAXIS バランス(波乗り型)	360,839,565円	376,027,583円
	三菱UFJ プライムバランス(8資産)(確定拠出年金)	197,628,975円	242,159,534円
	コアバランス	676,727円	1,619,883円
	eMAXIS 新興国債券インデックス	4,447,394,219円	4,954,761,835円
	三菱UFJ DC新興国債券インデックスファンド	1,484,536,199円	1,894,353,521円
	新興国債券インデックスオープン	934,217円	929,479円
	新興国債券インデックスファンド(ラップ向け)	209,691,268円	3,709,593円
	eMAXIS 最適化バランス(マイディフェンダー)	―	932,307円
	eMAXIS 最適化バランス(マイミッドフィルダー)	―	3,614,845円
	eMAXIS 最適化バランス(マイフォワード)	―	8,147,990円
	eMAXIS 最適化バランス(マイストライカー)	―	227,037円
	三菱UFJ グローバル型バランスファンド50VA(適格機関投資家限定)	32,843,686円	11,873,629円
	三菱UFJ 新興国債券ファンドVA(適格機関投資家限定)	49,439,270円	27,210,610円
	アドバンスト・バランスⅠ(FOFs用)(適格機関投資家限定)	69,400,009円	9,250,261円
	アドバンスト・バランスⅡ(FOFs用)(適格機関投資家限定)	91,266,261円	11,247,953円
	(合 計)	8,697,968,462円	9,519,507,426円
2	受益権の総数	8,697,968,462口	9,519,507,426口
3	1口当たり純資産額	1.1927円	1.1632円
	(1万口当たり純資産額)	(11,927円)	(11,632円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成28年2月5日現在 ]	[ 平成28年8月5日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成28年2月5日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	メキシコペソ	9,709,200	―	9,585,000	124,200
	ハンガリーフォリント	16,812,120	―	16,868,000	△55,880
	南アフリカランド	7,374,000	―	7,360,000	14,000
	合 計	33,895,320	―	33,813,000	82,320

		[ 平成28年8月5日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	メキシコペソ	2,683,800	―	2,675,000	△8,800
	ルーマニアレイ	5,075,000	―	5,054,000	△21,000
	合 計	7,758,800	―	7,729,000	△29,800

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。