半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(平成27年6月23日-平成28年6月22日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 7 期 [ 平成27年6月22日現在 ]	第 8 期中間計算期間末 [ 平成27年12月22日現在 ]
※1	期首元本額	36,342,269円	36,346,159円
	期中追加設定元本額	3,890円	3,815円
	期中一部解約元本額	―	270,329円
2	受益権の総数	36,346,159口	36,079,645口
3	1口当たり純資産額	1.3280円	1.1764円
	(1万口当たり純資産額)	(13,280円)	(11,764円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第 7 期中間計算期間(自 平成26年6月24日 至 平成26年12月23日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 「新興国高金利通貨オープン マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の30の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。

第 8 期中間計算期間(自 平成27年6月23日 至 平成27年12月22日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 「新興国高金利通貨オープン マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の30の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 7 期 [ 平成27年6月22日現在 ]	第 8 期中間計算期間末 [ 平成27年12月22日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「先進国高金利通貨オープン マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成27年6月22日現在 ]	[ 平成27年12月22日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		10,369,552	8,779,804
コール・ローン		29,625,799	37,330,082
国債証券		1,828,155,085	1,443,895,354
未収利息		13,883,403	16,612,394
前払費用		359,167	705,521
流動資産合計		1,882,393,006	1,507,323,155
資産合計		1,882,393,006	1,507,323,155
負債の部
流動負債
未払解約金		3,683,553	1,726,458
流動負債合計		3,683,553	1,726,458
負債合計		3,683,553	1,726,458
純資産の部
元本等
元本	※1	1,727,859,991	1,479,658,222
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		150,849,462	25,938,475
元本等合計		1,878,709,453	1,505,596,697
純資産合計		1,878,709,453	1,505,596,697
負債純資産合計		1,882,393,006	1,507,323,155

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎月23日から翌月22日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成27年6月22日現在 ]	[ 平成27年12月22日現在 ]
※1	期首	平成26年6月24日	平成27年6月23日
	期首元本額	2,583,897,191円	1,727,859,991円
	期首からの追加設定元本額	488,206,642円	191,970,684円
	期首からの一部解約元本額	1,344,243,842円	440,172,453円
	元本の内訳*
	グローバル高金利通貨オープン(毎月決算型)	1,705,891,870円	1,458,950,050円
	グローバル高金利通貨オープン(1年決算型)	21,968,121円	20,708,172円
	(合 計)	1,727,859,991円	1,479,658,222円
2	受益権の総数	1,727,859,991口	1,479,658,222口
3	1口当たり純資産額	1.0873円	1.0175円
	(1万口当たり純資産額)	(10,873円)	(10,175円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成27年6月22日現在 ]	[ 平成27年12月22日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
「新興国高金利通貨オープン マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成27年6月22日現在 ]	[ 平成27年12月22日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		134,297,267	23,272,198
コール・ローン		21,186,347	21,257,042
国債証券		1,680,938,358	1,440,072,688
派生商品評価勘定		48	―
未収入金		4,655,770	―
未収利息		45,588,709	22,581,754
前払費用		9,924,613	347,314
流動資産合計		1,896,591,112	1,507,530,996
資産合計		1,896,591,112	1,507,530,996
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		―	9
未払解約金		7,098,769	3,047,897
流動負債合計		7,098,769	3,047,906
負債合計		7,098,769	3,047,906
純資産の部
元本等
元本	※1	1,578,509,597	1,489,353,739
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		310,982,746	15,129,351
元本等合計		1,889,492,343	1,504,483,090
純資産合計		1,889,492,343	1,504,483,090
負債純資産合計		1,896,591,112	1,507,530,996

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎月23日から翌月22日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成27年6月22日現在 ]	[ 平成27年12月22日現在 ]
※1	期首	平成26年6月24日	平成27年6月23日
	期首元本額	2,328,986,431円	1,578,509,597円
	期首からの追加設定元本額	467,070,647円	286,836,887円
	期首からの一部解約元本額	1,217,547,481円	375,992,745円
	元本の内訳*
	グローバル高金利通貨オープン(毎月決算型)	1,550,294,071円	1,460,967,583円
	グローバル高金利通貨オープン(1年決算型)	19,964,288円	20,736,854円
	新興国高金利通貨オープン(毎月決算型)	8,251,238円	7,649,302円
	(合 計)	1,578,509,597円	1,489,353,739円
2	受益権の総数	1,578,509,597口	1,489,353,739口
3	1口当たり純資産額	1.1970円	1.0102円
	(1万口当たり純資産額)	(11,970円)	(10,102円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成27年6月22日現在 ]	[ 平成27年12月22日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成27年6月22日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	88,663	―	88,615	48
	合 計	88,663	―	88,615	48

		[ 平成27年12月22日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	40,574	―	40,583	△9
	合 計	40,574	―	40,583	△9

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。