半期報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(平成28年6月23日-平成29年6月22日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 8 期 [ 平成28年6月22日現在 ]	第 9 期中間計算期間末 [ 平成28年12月22日現在 ]
※1	期首元本額	36,346,159円	36,079,645円
	期中追加設定元本額	3,815円	5,620円
	期中一部解約元本額	270,329円	―
2	受益権の総数	36,079,645口	36,085,265口
3	1口当たり純資産額	1.0816円	1.2104円
	(1万口当たり純資産額)	(10,816円)	(12,104円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第 8 期中間計算期間(自 平成27年6月23日 至 平成27年12月22日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 「新興国高金利通貨オープン マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の30の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。

第 9 期中間計算期間(自 平成28年6月23日 至 平成28年12月22日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 「新興国高金利通貨オープン マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の30の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 8 期 [ 平成28年6月22日現在 ]	第 9 期中間計算期間末 [ 平成28年12月22日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「先進国高金利通貨オープン マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成28年6月22日現在 ]	[ 平成28年12月22日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		11,104	40,294,325
コール・ローン		28,268,880	16,662,495
国債証券		1,228,813,409	1,252,178,380
未収利息		11,109,820	12,122,026
前払費用		785,126	5,645,501
流動資産合計		1,268,988,339	1,326,902,727
資産合計		1,268,988,339	1,326,902,727
負債の部
流動負債
未払利息		49	15
流動負債合計		49	15
負債合計		49	15
純資産の部
元本等
元本	※1	1,399,599,381	1,345,854,378
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	※2	△130,611,091	△18,951,666
元本等合計		1,268,988,290	1,326,902,712
純資産合計		1,268,988,290	1,326,902,712
負債純資産合計		1,268,988,339	1,326,902,727

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎月23日から翌月22日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成28年6月22日現在 ]	[ 平成28年12月22日現在 ]
※1	期首	平成27年6月23日	平成28年6月23日
	期首元本額	1,727,859,991円	1,399,599,381円
	期首からの追加設定元本額	431,625,168円	250,735,298円
	期首からの一部解約元本額	759,885,778円	304,480,301円
	元本の内訳*
	グローバル高金利通貨オープン(毎月決算型)	1,378,302,553円	1,323,987,354円
	グローバル高金利通貨オープン(1年決算型)	21,296,828円	21,867,024円
	(合 計)	1,399,599,381円	1,345,854,378円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	130,611,091円	18,951,666円
3	受益権の総数	1,399,599,381口	1,345,854,378口
4	1口当たり純資産額	0.9067円	0.9859円
	(1万口当たり純資産額)	(9,067円)	(9,859円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成28年6月22日現在 ]	[ 平成28年12月22日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
「新興国高金利通貨オープン マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成28年6月22日現在 ]	[ 平成28年12月22日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		22,677,250	2,400,031
コール・ローン		15,169,176	12,817,919
国債証券		1,236,548,203	1,298,207,099
派生商品評価勘定		39,605	16,316
未収入金		―	22,865,838
未収利息		12,973,490	11,736,369
前払費用		9,355	254,380
流動資産合計		1,287,417,079	1,348,297,952
資産合計		1,287,417,079	1,348,297,952
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		19,914	12,657
未払解約金		9,753,457	5,480,649
未払利息		26	11
流動負債合計		9,773,397	5,493,317
負債合計		9,773,397	5,493,317
純資産の部
元本等
元本	※1	1,321,343,641	1,192,155,070
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	※2	△43,699,959	150,649,565
元本等合計		1,277,643,682	1,342,804,635
純資産合計		1,277,643,682	1,342,804,635
負債純資産合計		1,287,417,079	1,348,297,952

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎月23日から翌月22日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成28年6月22日現在 ]	[ 平成28年12月22日現在 ]
※1	期首	平成27年6月23日	平成28年6月23日
	期首元本額	1,578,509,597円	1,321,343,641円
	期首からの追加設定元本額	502,569,743円	167,799,555円
	期首からの一部解約元本額	759,735,699円	296,988,126円
	元本の内訳*
	グローバル高金利通貨オープン(毎月決算型)	1,293,503,493円	1,165,562,111円
	グローバル高金利通貨オープン(1年決算型)	19,986,466円	19,250,401円
	新興国高金利通貨オープン(毎月決算型)	7,853,682円	7,342,558円
	(合 計)	1,321,343,641円	1,192,155,070円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	43,699,959円	―
3	受益権の総数	1,321,343,641口	1,192,155,070口
4	1口当たり純資産額	0.9669円	1.1264円
	(1万口当たり純資産額)	(9,669円)	(11,264円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成28年6月22日現在 ]	[ 平成28年12月22日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成28年6月22日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	4,584,280	―	4,586,034	△1,754
	南アフリカランド	3,191,620	―	3,209,780	△18,160
	買建
	アメリカドル	3,191,620	―	3,231,225	39,605
	合 計	10,967,520	―	11,027,039	19,691

		[ 平成28年12月22日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	2,665,271	―	2,668,196	△2,925
	南アフリカランド	6,885,352	―	6,869,036	16,316
	買建
	アメリカドル	6,885,352	―	6,875,620	△9,732
	合 計	16,435,975	―	16,412,852	3,659

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。