有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(平成28年12月23日-平成29年6月22日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [ 平成28年12月22日現在 ]	当期 [ 平成29年6月22日現在 ]
※1	期首元本額	12,759,292円	12,453,327円
	期中追加設定元本額	1,047,597円	1,523,230円
	期中一部解約元本額	1,353,562円	3,981,866円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	4,099,422円	3,440,950円
3	受益権の総数	12,453,327口	9,994,691口
4	1口当たり純資産額	0.6708円	0.6557円
	(1万口当たり純資産額)	(6,708円)	(6,557円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期(自 平成28年6月23日 至 平成28年12月22日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 「新興国高金利通貨オープン マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の30の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
※2	分配金の計算過程

			( 自 平成28年6月23日 至 平成28年7月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	78,112円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	429,880円
	分配準備積立金額	D	527,461円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,035,453円
	当ファンドの期末残存口数	F	12,623,697口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	820円
	1万口当たり分配金額	H	35円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	44,182円

			( 自 平成28年7月23日 至 平成28年8月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	36,904円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	454,806円
	分配準備積立金額	D	561,391円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,053,101円
	当ファンドの期末残存口数	F	12,931,457口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	814円
	1万口当たり分配金額	H	35円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	45,260円

			( 自 平成28年8月23日 至 平成28年9月23日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	44,765円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	467,621円
	分配準備積立金額	D	552,620円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,065,006円
	当ファンドの期末残存口数	F	13,085,926口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	813円
	1万口当たり分配金額	H	35円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	45,800円

			( 自 平成28年9月24日 至 平成28年10月24日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	46,360円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	478,800円
	分配準備積立金額	D	550,953円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,076,113円
	当ファンドの期末残存口数	F	13,217,218口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	814円
	1万口当たり分配金額	H	35円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	46,260円

			( 自 平成28年10月25日 至 平成28年11月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	29,867円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	454,271円
	分配準備積立金額	D	511,660円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	995,798円
	当ファンドの期末残存口数	F	12,378,911口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	804円
	1万口当たり分配金額	H	35円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	43,326円

			( 自 平成28年11月23日 至 平成28年12月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	55,264円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	462,870円
	分配準備積立金額	D	495,699円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,013,833円
	当ファンドの期末残存口数	F	12,453,327口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	814円
	1万口当たり分配金額	H	35円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	43,586円

当期(自 平成28年12月23日 至 平成29年6月22日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 「新興国高金利通貨オープン マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の30の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。

※2

分配金の計算過程

			( 自 平成28年12月23日 至 平成29年1月23日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	59,710円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	448,090円
	分配準備積立金額	D	475,112円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	982,912円
	当ファンドの期末残存口数	F	11,828,154口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	830円
	1万口当たり分配金額	H	35円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	41,398円

			( 自 平成29年1月24日 至 平成29年2月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	46,965円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	468,933円
	分配準備積立金額	D	491,087円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,006,985円
	当ファンドの期末残存口数	F	12,050,865口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	835円
	1万口当たり分配金額	H	35円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	42,178円

			( 自 平成29年2月23日 至 平成29年3月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	31,413円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	412,821円
	分配準備積立金額	D	412,575円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	856,809円
	当ファンドの期末残存口数	F	10,267,695口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	834円
	1万口当たり分配金額	H	35円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	35,936円

			( 自 平成29年3月23日 至 平成29年4月24日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	42,689円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	439,469円
	分配準備積立金額	D	404,641円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	886,799円
	当ファンドの期末残存口数	F	10,543,456口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	841円
	1万口当たり分配金額	H	35円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	36,902円

			( 自 平成29年4月25日 至 平成29年5月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	33,649円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	440,124円
	分配準備積立金額	D	400,184円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	873,957円
	当ファンドの期末残存口数	F	10,416,084口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	839円
	1万口当たり分配金額	H	35円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	36,456円

			( 自 平成29年5月23日 至 平成29年6月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	32,472円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	430,967円
	分配準備積立金額	D	373,913円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	837,352円
	当ファンドの期末残存口数	F	9,994,691口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	837円
	1万口当たり分配金額	H	35円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	34,981円

(金融商品に関する注記)
1 金融商品の状況に関する事項

	区 分	前期 ( 自 平成28年 6月23日 至 平成28年12月22日 )	当期 ( 自 平成28年12月23日 至 平成29年 6月22日 )
1	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同 左
2	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
		親投資信託受益証券は、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。	同 左
		また、親投資信託受益証券に係るデリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同 左
3	金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部門から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同 左
		親投資信託受益証券は、ファンドの運用の指図に関する権限を再委託しております。この場合、再委託先で投資リスクに対する管理体制を構築しているほか、当該再委託先のリスクの管理体制や管理状況の確認を委託会社で行っております。	同 左

2 金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 [ 平成28年12月22日現在 ]	当期 [ 平成29年6月22日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

	前期 [ 平成28年12月22日現在 ]	当期 [ 平成29年6月22日現在 ]
種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	703,416	4,531
合計	703,416	4,531

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)

前期 ( 自 平成28年 6月23日 至 平成28年12月22日 )	当期 ( 自 平成28年12月23日 至 平成29年 6月22日 )
―	当ファンドは、信託約款に基づき信託契約の解約を行うことを平成29年7月26日付で社内規定に基づき決裁しました。当ファンドは平成29年11月14日に償還します。