半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成27年11月18日-平成28年11月17日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 2 期 [ 平成27年11月17日現在 ]	第 3 期中間計算期間末 [ 平成28年5月17日現在 ]
※1	期首元本額	1,776,012,409円	2,517,746,269円
	期中追加設定元本額	1,527,147,707円	451,537,579円
	期中一部解約元本額	785,413,847円	286,477,937円
2	受益権の総数	2,517,746,269口	2,682,805,911口
3	1口当たり純資産額	1.1780円	1.1115円
	(1万口当たり純資産額)	(11,780円)	(11,115円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 2 期 [ 平成27年11月17日現在 ]	第 3 期中間計算期間末 [ 平成28年5月17日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「グローバル・ソブリン・オープン マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成27年11月17日現在 ]	[ 平成28年5月17日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		―	7,030,291,299
コール・ローン		15,940,852,326	7,560,260,556
国債証券		804,195,504,798	697,857,591,476
地方債証券		23,793,634,422	25,805,556,692
特殊債券		83,338,593,760	68,439,492,663
派生商品評価勘定		39,213,142	184,788,050
未収入金		19,854,689,562	29,966,447,102
未収利息		9,732,369,655	6,721,600,916
前払費用		1,303,756,000	566,900,216
流動資産合計		958,198,613,665	844,132,928,970
資産合計		958,198,613,665	844,132,928,970
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		184,922,089	―
未払金		15,967,286,595	26,288,703,126
未払解約金		1,076,402,935	395,780,058
未払利息		―	13,463
流動負債合計		17,228,611,619	26,684,496,647
負債合計		17,228,611,619	26,684,496,647
純資産の部
元本等
元本	※1	463,922,172,718	424,596,152,584
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		477,047,829,328	392,852,279,739
元本等合計		940,970,002,046	817,448,432,323
純資産合計		940,970,002,046	817,448,432,323
負債純資産合計		958,198,613,665	844,132,928,970

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎月18日から翌月17日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成27年11月17日現在 ]	[ 平成28年5月17日現在 ]
※1	期首	平成26年11月18日	平成27年11月18日
	期首元本額	587,996,761,797円	463,922,172,718円
	期首からの追加設定元本額	7,006,772,428円	2,512,531,112円
	期首からの一部解約元本額	131,081,361,507円	41,838,551,246円
	元本の内訳*
	グローバル・ソブリン・オープン(DC年金)	1,594,043,217円	1,620,619,154円
	グローバル・ソブリン・オープン VA(適格機関投資家専用)	1,697,463,742円	1,478,967,272円
	グローバル・ソブリン・オープン(毎月決算型)	428,410,443,609円	393,205,716,142円
	グローバル・ソブリン・オープン(3ヵ月決算型)	24,528,808,083円	22,454,685,057円
	グローバル・ソブリン・オープン(1年決算型)	2,538,149,444円	2,523,625,359円
	グローバル・ソブリン・オープン(資産成長型)	1,457,957,317円	1,544,193,365円
	グローバル・ソブリン・ファンド2014	19,838,830円	19,517,149円
	グローバル・ソブリン・オープン VA2(適格機関投資家専用)	674,253,054円	525,999,023円
	グローバル・ソブリン・オープン VA3(適格機関投資家専用)	3,001,215,422円	1,222,830,063円
	(合 計)	463,922,172,718円	424,596,152,584円
2	受益権の総数	463,922,172,718口	424,596,152,584口
3	1口当たり純資産額	2.0283円	1.9252円
	(1万口当たり純資産額)	(20,283円)	(19,252円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成27年11月17日現在 ]	[ 平成28年5月17日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成27年11月17日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	カナダドル	19,648,688,250	―	19,698,240,000	△49,551,750
	オーストラリアドル	3,451,160,000	―	3,500,800,000	△49,640,000
	イギリスポンド	8,037,136,995	―	8,077,323,642	△40,186,647
	ユーロ	7,617,140,000	―	7,637,440,000	△20,300,000
	買建
	スウェーデンクローネ	8,007,470,900	―	8,030,806,445	23,335,545
	ユーロ	7,646,806,095	―	7,637,440,000	△9,366,095
	合 計	54,408,402,240	―	54,582,050,087	△145,708,947

		[ 平成28年5月17日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	カナダドル	5,221,400,250	―	5,106,200,000	115,200,250
	買建
	ポーランドズロチ	5,397,332,200	―	5,466,920,000	69,587,800
	合 計	10,618,732,450	―	10,573,120,000	184,788,050

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。