半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成28年11月18日-平成29年11月17日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 3 期 [ 平成28年11月17日現在 ]	第 4 期中間計算期間末 [ 平成29年5月17日現在 ]
※1	期首元本額	2,517,746,269円	2,680,904,898円
	期中追加設定元本額	712,139,116円	246,243,622円
	期中一部解約元本額	548,980,487円	470,564,655円
2	受益権の総数	2,680,904,898口	2,456,583,865口
3	1口当たり純資産額	1.0652円	1.1152円
	(1万口当たり純資産額)	(10,652円)	(11,152円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 3 期 [ 平成28年11月17日現在 ]	第 4 期中間計算期間末 [ 平成29年5月17日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「グローバル・ソブリン・オープン マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成28年11月17日現在 ]	[ 平成29年5月17日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		2,921,260,527	16,954,928,329
コール・ローン		14,733,267,900	5,183,595,946
国債証券		586,060,571,500	562,901,556,071
地方債証券		22,606,689,310	13,633,029,667
特殊債券		63,693,309,408	56,333,279,064
派生商品評価勘定		557,673,025	95,346,500
未収入金		4,962,092,642	915,035,744
未収利息		6,744,927,156	5,233,009,111
前払費用		318,375,454	774,096,415
流動資産合計		702,598,166,922	662,023,876,847
資産合計		702,598,166,922	662,023,876,847
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		645,692,959	7,096,322
未払金		―	11,254,282,032
未払解約金		1,124,143,942	1,366,085,391
未払利息		26,237	9,231
流動負債合計		1,769,863,138	12,627,472,976
負債合計		1,769,863,138	12,627,472,976
純資産の部
元本等
元本	※1	377,508,847,710	332,101,109,416
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		323,319,456,074	317,295,294,455
元本等合計		700,828,303,784	649,396,403,871
純資産合計		700,828,303,784	649,396,403,871
負債純資産合計		702,598,166,922	662,023,876,847

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎月18日から翌月17日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成28年11月17日現在 ]	[ 平成29年5月17日現在 ]
※1	期首	平成27年11月18日	平成28年11月18日
	期首元本額	463,922,172,718円	377,508,847,710円
	期首からの追加設定元本額	3,509,302,304円	331,463,520円
	期首からの一部解約元本額	89,922,627,312円	45,739,201,814円
	元本の内訳*
	グローバル・ソブリン・オープン(DC年金)	1,635,446,249円	1,604,531,385円
	グローバル・ソブリン・オープン VA(適格機関投資家専用)	1,330,557,333円	1,121,647,352円
	グローバル・ソブリン・オープン(毎月決算型)	348,901,030,109円	307,291,791,020円
	グローバル・ソブリン・オープン(3ヵ月決算型)	20,581,448,443円	17,786,896,686円
	グローバル・ソブリン・オープン(1年決算型)	2,437,804,187円	2,277,575,188円
	グローバル・ソブリン・オープン(資産成長型)	1,533,540,294円	1,396,868,109円
	グローバル・ソブリン・ファンド2014	18,472,391円	14,711,707円
	グローバル・ソブリン・オープン VA2(適格機関投資家専用)	418,084,063円	337,448,225円
	グローバル・ソブリン・オープン VA3(適格機関投資家専用)	652,464,641円	269,639,744円
	(合 計)	377,508,847,710円	332,101,109,416円
2	受益権の総数	377,508,847,710口	332,101,109,416口
3	1口当たり純資産額	1.8565円	1.9554円
	(1万口当たり純資産額)	(18,565円)	(19,554円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成28年11月17日現在 ]	[ 平成29年5月17日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成28年11月17日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	イギリスポンド	6,332,766,000	―	6,761,880,000	△429,114,000
	スウェーデンクローネ	94,743,000	―	94,424,000	319,000
	ノルウェークローネ	6,350,000,000	―	6,415,000,000	△65,000,000
	デンマーククローネ	22,022,000	―	21,896,000	126,000
	メキシコペソ	3,508,700,000	―	3,490,500,000	18,200,000
	ユーロ	2,502,420,419	―	2,488,312,642	14,107,777
	買建
	アメリカドル	6,372,022,000	―	6,577,801,726	205,779,726
	イギリスポンド	2,597,163,419	―	2,579,249,982	△17,913,437
	ノルウェークローネ	6,284,300,000	―	6,415,000,000	130,700,000
	メキシコペソ	13,125,625,000	―	13,180,400,000	54,775,000
	合 計	47,189,761,838	―	48,024,464,350	△88,019,934

		[ 平成29年5月17日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	563,218,500	―	562,950,000	268,500
	ノルウェークローネ	919,928,303	―	924,799,330	△4,871,027
	ユーロ	227,537,116	―	227,901,993	△364,877
	買建
	アメリカドル	919,928,303	―	918,067,885	△1,860,418
	ポーランドズロチ	3,998,482,000	―	4,093,560,000	95,078,000
	合 計	6,629,094,222	―	6,727,279,208	88,250,178

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。