半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成28年10月26日-平成29年10月25日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 2 期 [ 平成28年10月25日現在 ]	第 3 期中間計算期間末 [ 平成29年4月25日現在 ]
※1	期首元本額	5,536,362,223円	2,997,803,442円
	期中追加設定元本額	257,044,193円	3,266,623円
	期中一部解約元本額	2,795,602,974円	879,509,753円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	289,968,884円	32,448,255円
3	受益権の総数	2,997,803,442口	2,121,560,312口
4	1口当たり純資産額	0.9033円	0.9847円
	(1万口当たり純資産額)	(9,033円)	(9,847円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 2 期 [ 平成28年10月25日現在 ]	第 3 期中間計算期間末 [ 平成29年4月25日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「エネルギー関連日本株オープン マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成28年10月25日現在 ]	[ 平成29年4月25日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		4,742,071	17,337,252
株式		2,665,366,600	2,039,905,960
未収入金		16,227,814	29,575,009
未収配当金		18,088,327	18,140,290
流動資産合計		2,704,424,812	2,104,958,511
資産合計		2,704,424,812	2,104,958,511
負債の部
流動負債
未払金		―	24,795,053
未払解約金		7,782,586	―
未払利息		6	36
流動負債合計		7,782,592	24,795,089
負債合計		7,782,592	24,795,089
純資産の部
元本等
元本	※1	2,879,032,810	2,021,097,707
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	※2	△182,390,590	59,065,715
元本等合計		2,696,642,220	2,080,163,422
純資産合計		2,696,642,220	2,080,163,422
負債純資産合計		2,704,424,812	2,104,958,511

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年10月26日から翌年10月25日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

株式は時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における終値で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成28年10月25日現在 ]	[ 平成29年4月25日現在 ]
※1	期首	平成27年10月27日	平成28年10月26日
	期首元本額	5,402,423,530円	2,879,032,810円
	期首からの追加設定元本額	117,601,388円	40,422円
	期首からの一部解約元本額	2,640,992,108円	857,975,525円
	元本の内訳*
	エネルギー関連日本株オープン	2,879,032,810円	2,021,097,707円
	(合 計)	2,879,032,810円	2,021,097,707円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	182,390,590円	―
3	受益権の総数	2,879,032,810口	2,021,097,707口
4	1口当たり純資産額	0.9366円	1.0292円
	(1万口当たり純資産額)	(9,366円)	(10,292円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成28年10月25日現在 ]	[ 平成29年4月25日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。