半期報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(平成28年7月28日-平成29年7月27日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 16 期 [ 平成28年7月27日現在 ]	第 17 期中間計算期間末 [ 平成29年1月27日現在 ]
※1	期首元本額	3,775,579,787円	3,244,176,595円
	期中追加設定元本額	1,198,663,731円	321,880,934円
	期中一部解約元本額	1,730,066,923円	583,606,805円
2	受益権の総数	3,244,176,595口	2,982,450,724口
3	1口当たり純資産額	4.0691円	4.0804円
	(1万口当たり純資産額)	(40,691円)	(40,804円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第 16 期中間計算期間(自 平成27年7月28日 至 平成28年1月27日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産額に応じて段階的に次に掲げる率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。 25億円以下の部分に対して 年万分の75 25億円超50億円以下の部分に対して 年万分の65 50億円超100億円以下の部分に対して 年万分の55 100億円超の部分に対して 年万分の45

第 17 期中間計算期間(自 平成28年7月28日 至 平成29年1月27日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産額に応じて段階的に次に掲げる率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。 25億円以下の部分に対して 年万分の75 25億円超50億円以下の部分に対して 年万分の65 50億円超100億円以下の部分に対して 年万分の55 100億円超の部分に対して 年万分の45

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 16 期 [ 平成28年7月27日現在 ]	第 17 期中間計算期間末 [ 平成29年1月27日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「グローバル・ヘルスケア&バイオ・オープン マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成28年7月27日現在 ]	[ 平成29年1月27日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		―	2,738,723,799
コール・ローン		2,447,866,688	658,019,932
株式		328,334,422,512	282,753,387,343
派生商品評価勘定		9,756,610	32,467
未収入金		5,797,687,815	3,304,480,803
未収配当金		263,946,895	194,855,700
流動資産合計		336,853,680,520	289,649,500,044
資産合計		336,853,680,520	289,649,500,044
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		2,574,128	30,044,826
未払金		4,252,953,246	290,272,564
未払解約金		1,041,248,274	835,328,137
未払利息		4,359	1,171
流動負債合計		5,296,780,007	1,155,646,698
負債合計		5,296,780,007	1,155,646,698
純資産の部
元本等
元本	※1	50,830,245,874	43,600,161,448
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		280,726,654,639	244,893,691,898
元本等合計		331,556,900,513	288,493,853,346
純資産合計		331,556,900,513	288,493,853,346
負債純資産合計		336,853,680,520	289,649,500,044

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎月28日から翌月27日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における終値で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成28年7月27日現在 ]	[ 平成29年1月27日現在 ]
※1	期首	平成27年7月28日	平成28年7月28日
	期首元本額	39,119,870,605円	50,830,245,874円
	期首からの追加設定元本額	25,520,336,538円	351,646,484円
	期首からの一部解約元本額	13,809,961,269円	7,581,730,910円
	元本の内訳*
	グローバル・ヘルスケア&バイオ・オープン Aコース(為替ヘッジあり)	426,397,401円	387,945,432円
	グローバル・ヘルスケア&バイオ・オープン Bコース(為替ヘッジなし)	2,003,638,712円	1,820,875,604円
	グローバル・ヘルスケア&バイオ・ファンド	48,400,209,761円	41,317,935,171円
	グローバル・ヘルスケア&バイオ・ファンド(為替ヘッジあり)	―	73,405,241円
	(合 計)	50,830,245,874円	43,600,161,448円
2	受益権の総数	50,830,245,874口	43,600,161,448口
3	1口当たり純資産額	6.5228円	6.6168円
	(1万口当たり純資産額)	(65,228円)	(66,168円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成28年7月27日現在 ]	[ 平成29年1月27日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成28年7月27日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	1,797,092,871	―	1,788,286,766	8,806,105
	買建
	アメリカドル	266,170,185	―	264,546,562	△1,623,623
	合 計	2,063,263,056	―	2,052,833,328	7,182,482

		[ 平成29年1月27日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	2,691,925,709	―	2,721,671,432	△29,745,723
	イギリスポンド	152,882,570	―	152,999,195	△116,625
	スイスフラン	131,281,108	―	131,281,109	△1
	香港ドル	8,748,713	―	8,801,816	△53,103
	ユーロ	89,008,695	―	88,994,153	14,542
	買建
	アメリカドル	290,333,354	―	290,221,905	△111,449
	合 計	3,364,180,149	―	3,393,969,610	△30,012,359

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。