半期報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(平成29年7月28日-平成30年7月27日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 17 期 [ 平成29年7月27日現在 ]	第 18 期中間計算期間末 [ 平成30年1月27日現在 ]
1	期首元本額	3,244,176,595円	2,294,460,500円
	期中追加設定元本額	437,690,087円	91,720,274円
	期中一部解約元本額	1,387,406,182円	470,755,081円
2	受益権の総数	2,294,460,500口	1,915,425,693口
3	1口当たり純資産額	4.5886円	4.6899円
	(1万口当たり純資産額)	(45,886円)	(46,899円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第 17 期中間計算期間(自 平成28年7月28日 至 平成29年1月27日)

1	運用に係る権限を委託するための費用 信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産額に応じて段階的に次に掲げる率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。 25億円以下の部分に対して 年万分の75 25億円超50億円以下の部分に対して 年万分の65 50億円超100億円以下の部分に対して 年万分の55 100億円超の部分に対して 年万分の45

第 18 期中間計算期間(自 平成29年7月28日 至 平成30年1月27日)

1	運用に係る権限を委託するための費用 「グローバル・ヘルスケア&バイオ・オープン マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年10,000分の75以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 17 期 [ 平成29年7月27日現在 ]	第 18 期中間計算期間末 [ 平成30年1月27日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドの主要投資対象の状況は以下の通りです。
「グローバル・ヘルスケア&バイオ・オープン マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成29年7月27日現在 ]	[ 平成30年1月26日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		95,686,618	4,033,603,094
コール・ローン		8,288,919,920	773,412,312
株式		253,739,592,867	222,747,202,842
派生商品評価勘定		―	159,049
未収入金		―	1,666,315,116
未収配当金		164,580,443	128,568,989
流動資産合計		262,288,779,848	229,349,261,402
資産合計		262,288,779,848	229,349,261,402
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		58,532	8,056,092
未払金		18,050,953	169,208,823
未払解約金		722,164,735	1,406,788,768
未払利息		14,761	1,377
流動負債合計		740,288,981	1,584,055,060
負債合計		740,288,981	1,584,055,060
純資産の部
元本等
元本		34,648,041,307	29,177,437,712
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		226,900,449,560	198,587,768,630
元本等合計		261,548,490,867	227,765,206,342
純資産合計		261,548,490,867	227,765,206,342
負債純資産合計		262,288,779,848	229,349,261,402

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎月28日から翌月27日までであります。
(注2)平成30年1月27日が休業日のため、前営業日の平成30年1月26日現在における親投資信託の状況です。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における終値で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成29年7月27日現在 ]	[ 平成30年1月26日現在 ]
1	期首	平成28年7月28日	平成29年7月28日
	期首元本額	50,830,245,874円	34,648,041,307円
	期首からの追加設定元本額	2,085,295,988円	153,449,802円
	期首からの一部解約元本額	18,267,500,555円	5,624,053,397円
	元本の内訳*
	グローバル・ヘルスケア&バイオ・オープン Aコース(為替ヘッジあり)	290,683,357円	254,500,131円
	グローバル・ヘルスケア&バイオ・オープン Bコース(為替ヘッジなし)	1,380,656,853円	1,141,084,432円
	グローバル・ヘルスケア&バイオ・ファンド	32,809,759,747円	27,537,588,531円
	グローバル・ヘルスケア&バイオ・ファンド(為替ヘッジあり)	166,941,350円	244,264,618円
	(合 計)	34,648,041,307円	29,177,437,712円
2	受益権の総数	34,648,041,307口	29,177,437,712口
3	1口当たり純資産額	7.5487円	7.8062円
	(1万口当たり純資産額)	(75,487円)	(78,062円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成29年7月27日現在 ]	[ 平成30年1月26日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成29年7月27日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	スイスフラン	14,892,631	―	14,834,099	△58,532
	合 計	14,892,631	―	14,834,099	△58,532

		[ 平成30年1月26日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	1,210,560,357	―	1,218,616,449	△8,056,092
	買建
	アメリカドル	99,997,126	―	100,156,175	159,049
	合 計	1,310,557,483	―	1,318,772,624	△7,897,043

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。