半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成28年8月6日-平成29年8月7日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 3 期 [ 平成28年8月5日現在 ]	第 4 期中間計算期間末 [ 平成29年2月5日現在 ]
※1	期首元本額	460,306,152円	469,017,543円
	期中追加設定元本額	138,002,504円	81,856,328円
	期中一部解約元本額	129,291,113円	84,078,530円
2	受益権の総数	469,017,543口	466,795,341口
3	1口当たり純資産額	1.2129円	1.3587円
	(1万口当たり純資産額)	(12,129円)	(13,587円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第 3 期中間計算期間(自 平成27年8月6日 至 平成28年2月5日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、この信託の純資産総額に、この信託の純資産総額と別に定める追加型証券投資信託の純資産総額とを合算した額に応じて段階的に定める次に掲げる率に応じて求めた率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。 100億円以下の部分に対して 年1万分の55 100億円超300億円以下の部分に対して 年1万分の50 300億円超500億円以下の部分に対して 年1万分の45 500億円超1,000億円以下の部分に対して 年1万分の40 1,000億円超の部分に対して 年1万分の35

第 4 期中間計算期間(自 平成28年8月6日 至 平成29年2月5日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、この信託の純資産総額に、この信託の純資産総額と別に定める追加型証券投資信託の純資産総額とを合算した額に応じて段階的に定める次に掲げる率に応じて求めた率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。 100億円以下の部分に対して 年1万分の55 100億円超300億円以下の部分に対して 年1万分の50 300億円超500億円以下の部分に対して 年1万分の45 500億円超1,000億円以下の部分に対して 年1万分の40 1,000億円超の部分に対して 年1万分の35

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 3 期 [ 平成28年8月5日現在 ]	第 4 期中間計算期間末 [ 平成29年2月5日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「エマージング・ソブリン・オープン マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成28年8月5日現在 ]	[ 平成29年2月3日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		1,934,567,278	699,295,202
コール・ローン		957,210,554	874,205,610
国債証券		68,180,327,563	63,732,043,705
特殊債券		1,911,668,118	1,737,609,162
社債券		9,740,018,734	10,286,170,925
派生商品評価勘定		637,474,881	137,444,401
未収利息		942,717,622	1,048,041,689
前払費用		190,650,239	90,546,100
差入委託証拠金		397,480,617	533,977,202
流動資産合計		84,892,115,606	79,139,333,996
資産合計		84,892,115,606	79,139,333,996
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		657,435,780	106,519,727
未払金		648,132,496	―
未払解約金		14,528,051	459,147,551
未払利息		994	1,217
流動負債合計		1,320,097,321	565,668,495
負債合計		1,320,097,321	565,668,495
純資産の部
元本等
元本	※1	29,569,842,601	24,597,080,361
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		54,002,175,684	53,976,585,140
元本等合計		83,572,018,285	78,573,665,501
純資産合計		83,572,018,285	78,573,665,501
負債純資産合計		84,892,115,606	79,139,333,996

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年2月6日から8月5日まで、および8月6日から翌年2月5日までであります。
(注2)平成29年2月5日が休業日のため、前営業日の平成29年2月3日現在における親投資信託の状況です。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引は金融商品取引所等における清算値段で評価しております。
		為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成28年8月5日現在 ]	[ 平成29年2月3日現在 ]
※1	期首	平成27年8月6日	平成28年8月6日
	期首元本額	36,687,161,797円	29,569,842,601円
	期首からの追加設定元本額	9,025,567,780円	3,256,673,783円
	期首からの一部解約元本額	16,142,886,976円	8,229,436,023円
	元本の内訳*
	エマージング・ソブリン・オープン(毎月決算型)	10,801,159,597円	9,521,459,205円
	エマージング・ソブリン・オープン(1年決算型)	2,708,778,083円	2,803,554,786円
	エマージング・ソブリン・ファンド	162,500,767円	151,949,458円
	エマージング・ソブリン・オープン(毎月決算型)為替ヘッジあり	13,626,196,727円	10,025,049,108円
	グローバル財産3分法ファンド(毎月決算型)	1,961,524,614円	1,772,927,657円
	グローバル財産3分法ファンド(1年決算型)	28,232,421円	24,635,642円
	エマージング・ソブリン・オープン(資産成長型)	200,283,418円	197,510,867円
	エマージング・ソブリン・オープン(資産成長型)為替ヘッジあり	81,166,974円	99,993,638円
	(合 計)	29,569,842,601円	24,597,080,361円
2	受益権の総数	29,569,842,601口	24,597,080,361口
3	1口当たり純資産額	2.8263円	3.1944円
	(1万口当たり純資産額)	(28,263円)	(31,944円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成28年8月5日現在 ]	[ 平成29年2月3日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
債券関連

		[ 平成28年8月5日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	債券先物取引
	売建	4,376,056,088	―	4,539,226,944	△163,170,856
	合 計	4,376,056,088	―	4,539,226,944	△163,170,856

		[ 平成29年2月3日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	債券先物取引
	売建	1,749,450,190	―	1,731,469,034	17,981,156
	合 計	1,749,450,190	―	1,731,469,034	17,981,156

(注)時価の算定方法
1 先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として、直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または終値で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い終値や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2 先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
通貨関連

		[ 平成28年8月5日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	2,791,971,440	―	2,734,939,919	57,031,521
	ユーロ	8,408,776,830	―	7,828,909,000	579,867,830
	買建
	アメリカドル	8,776,612,475	―	8,327,177,021	△449,435,454
	ユーロ	2,791,971,440	―	2,747,717,500	△44,253,940
	合 計	22,769,332,185	―	21,638,743,440	143,209,957

		[ 平成29年2月3日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	2,405,942,307	―	2,320,524,151	85,418,156
	ユーロ	4,007,127,010	―	3,978,060,030	29,066,980
	買建
	アメリカドル	4,007,127,010	―	3,943,785,780	△63,341,230
	ユーロ	2,363,852,318	―	2,325,651,930	△38,200,388
	合 計	12,784,048,645	―	12,568,021,891	12,943,518

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。