有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(2023/03/16-2024/03/15)
(3)【注記表】
(有価証券に関する注記)
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | コマーシャル・ペーパー |
| 原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 先物取引 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。 | |
| 3.収益及び費用の計上基準 | 派生商品取引等損益の計上基準 |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 現先取引 |
| 現先取引の会計処理については、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準委員会 平成20年3月10日)の規定によっております。 | |
| (重要な会計上の見積りに関する注記) 該当事項はありません。 |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 項目 | 第8期 2023年 3月15日現在 | 第9期 2024年 3月15日現在 | |||
| 1. | 計算期間末日における受益権の総数 | 43,830,700口 | 106,663,800口 | ||
| 2. | 元本の欠損 | 376,479,287,918円 | 1,000,907,766,360円 | ||
| 3. | 計算期間末日における1口当たり純資産額 | 1口当たり純資産額 | 1,410.60円 | 1口当たり純資産額 | 616.24円 |
| (100口当たり純資産額) | (141,060円) | (100口当たり純資産額) | (61,624円) | ||
| (損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 第8期 自 2022年 3月16日 至 2023年 3月15日 | 第9期 自 2023年 3月16日 至 2024年 3月15日 | ||||||||
| 分配金の計算過程 | 分配金の計算過程 | ||||||||
| 項目 | 項目 | ||||||||
| 当期配当等収益額 | A | △26,704,373円 | 当期配当等収益額 | A | △37,562,744円 | ||||
| 分配準備積立金額 | B | △588,225,262円 | 分配準備積立金額 | B | △793,876,441円 | ||||
| 配当等収益合計額 | C=A+B | △614,929,635円 | 配当等収益合計額 | C=A+B | △831,439,185円 | ||||
| 経費 | D | 178,946,806円 | 経費 | D | 256,215,102円 | ||||
| 収益分配可能額 | E=C-D | △793,876,441円 | 収益分配可能額 | E=C-D | △1,087,654,287円 | ||||
| 収益分配金 | F | -円 | 収益分配金 | F | -円 | ||||
| 次期繰越金(分配準備積立金) | G=E-F | △793,876,441円 | 次期繰越金(分配準備積立金) | G=E-F | △1,087,654,287円 | ||||
| 口数 | H | 43,830,700口 | 口数 | H | 106,663,800口 | ||||
| 100口当たり分配金 | I=F/H×100 | -円 | 100口当たり分配金 | I=F/H×100 | -円 | ||||
| (金融商品に関する注記) |
| Ⅰ金融商品の状況に関する事項 |
| 第9期 自 2023年 3月16日 至 2024年 3月15日 | |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託として、信託約款に規定する「運用の基本方針」に基づき金融商品を保有しております。 |
| 2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク | 当ファンドは、売買目的有価証券、株価指数先物のほか、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。当該金融商品は金利変動リスク、価格変動リスク及び信用リスク等に晒されております。 デリバティブ取引は、日経225先物であり、信託約款及びデリバティブ取引に関する社内規定の範囲内で行います。これらの取引には市場価格の変動に係るリスクなどがあります。 |
| 3.金融商品に係るリスクの管理体制 | 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類ごとに行っております。 |
| 4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 |
| Ⅱ金融商品の時価等に関する事項 |
| 項目 | 第8期 2023年 3月15日現在 | 第9期 2024年 3月15日現在 |
| 1.貸借対照表計上額と時価との差額 | 貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。 | 貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 | (1)有価証券 |
| 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 | 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 | |
| (2)デリバティブ取引 | (2)デリバティブ取引 | |
| デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。 | デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。 | |
| (3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 | (3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 | |
| 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | |
(有価証券に関する注記)
| 売買目的有価証券 |
| 種類 | 第8期 2023年 3月15日現在 | 第9期 2024年 3月15日現在 |
| 当計算期間の損益に含まれた評価差額(円) | 当計算期間の損益に含まれた評価差額(円) | |
| コマーシャル・ペーパー | - | - |
| 合計 | - | - |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
| 株式関連 |
| 第8期(2023年 3月15日現在) |
| 区分 | 種類 | 契約額等(円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
| 売建 | 81,060,039,000 | - | 78,553,200,000 | 2,506,839,000 | |
| 合計 | 81,060,039,000 | - | 78,553,200,000 | 2,506,839,000 | |
| 第9期(2024年 3月15日現在) |
| 区分 | 種類 | 契約額等(円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
| 売建 | 107,461,972,800 | - | 104,497,580,000 | 2,964,392,800 | |
| 合計 | 107,461,972,800 | - | 104,497,580,000 | 2,964,392,800 | |
| (注)1.時価の算定方法 |
| 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。 |
| 2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。 |
| 3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。 |
| 4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 |
| ※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。 |
| (関連当事者との取引に関する注記) |
| 第8期 自 2022年 3月16日 至 2023年 3月15日 | 第9期 自 2023年 3月16日 至 2024年 3月15日 |
| 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。 | 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。 |
| (その他の注記) 元本の移動 |
| 項目 | 第8期 自 2022年 3月16日 至 2023年 3月15日 | 第9期 自 2023年 3月16日 至 2024年 3月15日 |
| 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首元本額 | 160,165,000,000円 | 438,307,000,000円 |
| 期中追加設定元本額 | 1,646,282,000,000円 | 2,286,433,000,000円 |
| 期中一部解約元本額 | 1,368,140,000,000円 | 1,658,102,000,000円 |