半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成28年8月9日-平成29年2月8日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び 評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準 及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算期間末日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.	その他財務諸表作成のための 基本となる重要な事項	計算期間の取扱い
		平成28年8月6日及びその翌日が休日のため、第1期計算期間末日は平成28年8月8日とし、当計算期間期首を8月9日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第1期計算期間 (平成28年8月8日現在)	第2期中間計算期間 (平成29年2月8日現在)
1. 期首元本額	2,000,000円	141,867,603円
期中追加設定元本額	151,958,439円	326,219円
期中一部解約元本額	12,090,836円	10,123,507円
2. 受益権の総数	141,867,603口	132,070,315口
3. 元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は2,306,720円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は3,411,458円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第1期中間計算期間 (自 平成27年8月6日 至 平成28年2月5日)	第2期中間計算期間 (自 平成28年8月9日 至 平成29年2月8日)
その他費用の内訳	-	主に、印刷費用372,000円であります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第1期計算期間及び 第2期中間計算期間
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 (2)デリバティブ取引 「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載しております。 (3)上記以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する 事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)

種 類	第1期計算期間 (平成28年8月8日現在)				第2期中間計算期間 (平成29年2月8日 現在)
	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
		うち 1年超				うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売 建	129,141,846	-	120,125,470	9,016,376	92,999,196	-	98,829,340	△5,830,144
アメリカ・ドル	82,553,584	-	77,211,300	5,342,284	70,845,936	-	75,894,650	△5,048,714
ユーロ	46,588,262	-	42,914,170	3,674,092	22,153,260	-	22,934,690	△781,430
合計	129,141,846	-	120,125,470	9,016,376	92,999,196	-	98,829,340	△5,830,144

(注)時価の算定方法
計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
① 計算期間末日において予約為替の受渡日(以下、「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は当該予約為替は当該仲値で評価しております。
② 計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。
(ロ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

	第1期計算期間 (平成28年8月8日現在)	第2期中間計算期間 (平成29年2月8日現在)
1口当たり純資産額	0.9837円	0.9742円
(1万口当たり純資産額)	(9,837円)	(9,742円)

(参考情報)
当ファンドは、「世界金融機関ハイブリッドマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券であります。
なお、同ファンドの状況は以下のとおりであります。
以下に記載した情報は監査の対象外であります。

世界金融機関ハイブリッドマザーファンド

(1)貸借対照表

区分	平成28年8月8日現在	平成29年2月8日現在
	金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金	717,194	17,979,120
コール・ローン	79,012	32,704,977
社債券	145,500,143	88,016,236
優先出資証券	163,587,560	170,450,117
未収利息	2,886,076	2,956,280
前払費用	742,405	2,271,923
流動資産合計	313,512,390	314,378,653
資産合計	313,512,390	314,378,653
負債の部
流動負債
流動負債合計	-	-
負債合計	-	-
純資産の部
元本等
元本	370,542,029	339,110,145
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	△57,029,639	△24,731,492
元本等合計	313,512,390	314,378,653
純資産合計	313,512,390	314,378,653
負債純資産合計	313,512,390	314,378,653

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び 評価方法	社債券及び優先出資証券 個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準 及び評価方法	外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.	その他財務諸表作成のための 基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に対して、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		平成28年8月8日現在	平成29年2月8日現在
1.	本報告書における開示対象ファンドの期首に おける当該親投資信託の元本額	-円	370,542,029円
	同期中における追加設定元本額	424,652,695円	96,368,504円
	同期中における一部解約元本額	54,110,666円	127,800,388円
	同中間期末における元本の内訳
	ファンド名
	CAM世界金融機関ハイブリッド・ファンド (為替ヘッジあり)(3ヶ月決算型)	116,215,341円	167,281,095円
	CAM世界金融機関ハイブリッド・ファンド (為替ヘッジなし)(3ヶ月決算型)	5,048,925円	4,612,863円
	CAM世界金融機関ハイブリッド・ファンド (為替ヘッジあり)	154,010,678円	123,018,598円
	CAM世界金融機関ハイブリッド・ファンド (為替ヘッジなし)	95,267,085円	44,197,589円
	計	370,542,029円	339,110,145円
2.	本報告書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における当該親投資信託の受益権の総数	370,542,029口	339,110,145口
3.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は57,029,639円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は24,731,492円であります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	平成28年8月8日現在及び 平成28年2月8日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 (2)デリバティブ取引 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」における「デリバティブ等の評価基準及び評価方法」に記載しております。 (3)上記以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する 事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

	平成28年8月8日現在	平成29年2月8日現在
本報告書における開示対象ファンドの中間期末における当該親投資信託の1口当たり純資産額	0.8461円	0.9271円
(1万口当たり純資産額)	(8,461円)	(9,271円)