半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(2025/11/21-2026/11/20)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第12期中間計算期間自 2025年11月21日至 2026年5月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第11期2025年11月20日現在	第12期中間計算期間2026年5月20日現在
1.		期首元本額	7,443,635,482円	8,971,740,456円
		期中追加設定元本額	2,902,030,860円	1,541,087,562円
		期中一部解約元本額	1,373,925,886円	838,571,591円
2.		受益権の総数	8,971,740,456口	9,674,256,427口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第11期2025年11月20日現在	第12期中間計算期間2026年5月20日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引該当事項はありません。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第11期2025年11月20日現在	第12期中間計算期間2026年5月20日現在
1口当たり純資産額	1.3887円	1.4081円
(1万口当たり純資産額)	(13,887円)	(14,081円)

(参考)当ファンドは、「ニッセイ外国債券インデックス マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における同親投資信託の状況は以下の通りでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
ニッセイ外国債券インデックス マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2026年5月20日現在
資産の部
流動資産
預金	985,398,956
金銭信託	7,240,153
コール・ローン	252,686,495
国債証券	126,269,201,478
派生商品評価勘定	445,828
未収入金	6,231,489
未収利息	894,065,506
前払費用	88,041,732
流動資産合計	128,503,311,637
資産合計	128,503,311,637
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	658
未払金	249,156,574
未払解約金	225,284,519
流動負債合計	474,441,751
負債合計	474,441,751
純資産の部
元本等
元本	64,736,978,885
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	63,291,891,001
元本等合計	128,028,869,886
純資産合計	128,028,869,886
負債純資産合計	128,503,311,637

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2025年11月21日至 2026年5月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引個別法に基づき、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2026年5月20日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	59,038,982,252円
		同期中追加設定元本額	10,960,628,849円
		同期中一部解約元本額	5,262,632,216円
		元本の内訳
		ファンド名
		DCニッセイワールドセレクトファンド(債券重視型)	4,239,769,802円
		DCニッセイワールドセレクトファンド(標準型)	8,438,287,882円
		DCニッセイワールドセレクトファンド(株式重視型)	4,156,993,715円
		ニッセイ外国債券インデックスSA(適格機関投資家限定)	1,077,274,431円
		ニッセイインデックスバランス(債券重視型)SA(適格機関投資家限定)	1,552,063円
		ニッセイインデックスバランス(標準型)SA(適格機関投資家限定)	6,370,586円
		ニッセイインデックスバランス(成長型)SA(適格機関投資家限定)	3,246,362円
		ニッセイ外国債券インデックスファンド<購入・換金手数料なし>	16,734,238,913円
		ニッセイ・インデックスバランスファンド(4資産均等型)<購入・換金手数料なし>	14,601,689,864円
		DCニッセイ外国債券インデックス	6,888,086,804円
		DCニッセイターゲットデートファンド2055	629,509,199円
		DCニッセイワールドセレクトファンド(安定型)	2,659,104,996円
		DCニッセイターゲットデートファンド2045	787,409,240円
		DCニッセイターゲットデートファンド2035	1,118,775,580円
		ニッセイ・インデックスバランスファンド(6資産均等型)<購入・換金手数料なし>	274,905,915円
		ニッセイ・インデックスパッケージ(内外・株式/リート/債券)	29,772,522円
		ニッセイ・インデックスバランスファンド(8資産均等型)<購入・換金手数料なし>	68,868,462円
		DCニッセイターゲットデートファンド2060	524,437,924円
		DCニッセイターゲットデートファンド2050	427,470,672円
		DCニッセイターゲットデートファンド2040	748,031,677円
		DCニッセイターゲットデートファンド2030	571,884,331円
		FWニッセイ外国債インデックス	92,528,033円
		DCニッセイターゲットデートファンド2065	360,769,351円
		DCニッセイターゲットデートファンド2070	60,201,264円
		ニッセイインデックスバランス(外国株式重視型)SA(適格機関投資家限定)	9,528,124円
		ニッセイ外国債券インデックス(為替ヘッジなし)(特金専用)(適格機関投資家限定)	226,271,173円
		計	64,736,978,885円
2.		受益権の総数	64,736,978,885口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2026年5月20日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2026年5月20日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	6,267,870	-	6,268,528	△658
アメリカ・ドル	6,267,870	-	6,268,528	△658
買建	35,770,361	-	36,216,189	445,828
アメリカ・ドル	35,770,361	-	36,216,189	445,828
合計	42,038,231	-	42,484,717	445,170

(注)為替予約取引時価の算定方法国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。
(1口当たり情報に関する注記)

	2026年5月20日現在
1口当たり純資産額	1.9777円
(1万口当たり純資産額)	(19,777円)