「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号令和2年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の繰越利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、収益認識会計基準等の適用を行う前と比べて、当事業年度の貸借対照表は、流動負債のその他は484,886千円減少、繰延税金資産は148,472千円減少、繰越利益剰余金は336,414千円増加しております。
当事業年度の損益計算書は、委託者報酬、営業利益、経常利益及び税引前当期純利益はそれぞれ200,739千円減少しております。

2023/06/09 9:05

#2 （参考）マザーファンド、財務諸表

貸借対照表

	[令和 5年 3月12日現在]
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	55,085,950

注記表

2023/06/09 9:05

#3 （参考）マザーファンド、財務諸表-2

貸借対照表

	[令和 5年 3月12日現在]
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	3,037,567,515

注記表

2023/06/09 9:05

#4 （参考）マザーファンド、財務諸表-3

貸借対照表

	[令和 5年 3月12日現在]
負債の部
流動負債
未払金	100,000,000

注記表

2023/06/09 9:05

#5 （参考）マザーファンド、財務諸表-4

貸借対照表

	[令和 5年 3月12日現在]
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	82,794

注記表

2023/06/09 9:05

#6 （参考）マザーファンド、財務諸表-5

貸借対照表

	[令和 5年 3月12日現在]
負債の部
流動負債
未払解約金	691,598

注記表

2023/06/09 9:05