半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成28年12月17日-平成29年12月18日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第1期 平成28年12月16日現在	第2期中間計算期間末 平成29年6月16日現在
1.	※1	期首元本額	508,212,467円	542,857,311円
		期中追加設定元本額	54,941,123円	27,151,745円
		期中一部解約元本額	20,296,279円	25,124,277円
2.		受益権の総数	542,857,311口	544,884,779口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第1期 平成28年12月16日現在	第2期中間計算期間末 平成29年6月16日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第1期 平成28年12月16日現在	第2期中間計算期間末 平成29年6月16日現在
1口当たり純資産額	1.0533円	1.0985円
(1万口当たり純資産額)	(10,533円)	(10,985円)

(参考)
当ファンドは、「先進国株式インカムプラスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
「先進国株式インカムプラスマザーファンド」の状況
貸借対照表

			(単位:円)
科 目	注記 番号	平成28年12月16日現在	平成29年6月16日現在
資産の部
流動資産
預金		4,046,912	2,220,674
コール・ローン		14,179,392	5,151,588
株式		526,133,401	561,587,594
投資信託受益証券		5,094,864	10,445,119
投資証券		14,914,960	15,996,503
派生商品評価勘定		94,840	-
未収配当金		822,027	1,331,634
差入委託証拠金		6,285,988	4,252,497
流動資産合計		571,572,384	600,985,609
資産合計		571,572,384	600,985,609
負債の部
流動負債
未払解約金		-	2,650,000
流動負債合計		-	2,650,000
負債合計		-	2,650,000
純資産の部
元本等
元本	※1	539,088,527	538,683,965
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		32,483,857	59,651,644
元本等合計		571,572,384	598,335,609
純資産合計		571,572,384	598,335,609
負債純資産合計		571,572,384	600,985,609

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
		投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
		投資証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建資産及び負債は、決算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			平成28年12月16日現在	平成29年6月16日現在
1.	※1	本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	-円	539,088,527円
		同期中追加設定元本額	551,250,461円	14,191,829円
		同期中一部解約元本額	12,161,934円	14,596,391円
		元本の内訳
	ファンド名
		たわらノーロードplus 先進国株式低ボラティリティ高配当戦略	539,088,527円	538,683,965円
	計		539,088,527円	538,683,965円
2.	受益権の総数		539,088,527口	538,683,965口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		平成28年12月16日現在	平成29年6月16日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
株式関連

種類	平成28年12月16日 現在				平成29年6月16日 現在
	契約額等		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等		時価 (円)	評価損益 (円)
	(円)	うち 1年超			(円)	うち 1年超
市場取引
先物取引
買 建	13,250,637	-	13,345,477	94,840	-	-	-	-
合計	13,250,637	-	13,345,477	94,840	-	-	-	-

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2.先物取引の残高表示は、契約額によっております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	平成28年12月16日現在	平成29年6月16日現在
1口当たり純資産額	1.0603円	1.1107円
(1万口当たり純資産額)	(10,603円)	(11,107円)